Настоящий Интегрированный годовой отчет АО «НАК «Казатомпром» за 2021 год (далее – Отчет) – одиннадцатый по счету, раскрывающий информацию о финансово-хозяйственной, операционной деятельности, а также данные о достижениях Компании в области управления устойчивым развитием. Документ адресован широкому кругу заинтересованных сторон. Данный Отчет подготовлен в соответствии GRI Standards: Core option.
Отчет отражает финансовую и нефинансовую деятельность Казатомпрома, связанную с проектами как в Республике Казахстан, так и за ее пределами. Нефинансовые элементы раскрытия показаны преимущественно по дочерним и зависимым организациям с долей владения Компании 50% и более, т.е. по Группе.
По сравнению с Интегрированным годовым отчетом Компании за 2020 год в Отчете произошли изменения в отношении отдельных показателей, а также в части раскрытия дополнительных показателей. Подробные объяснения приведены в тексте Отчета. В 2021 году существенных изменений охвата и границ Отчета по темам по сравнению с прошлым годом не произошло.
Финансовые показатели выражены в национальной валюте Республики Казахстан – тенге и соответствуют аудированной консолидированной финансовой отчетности (по стандартам МСФО), полная версия которой представлена в приложении к Отчету и на Интернет-ресурсе АО «НАК «Казатомпром».
Отчет комплексно отражает:
В Отчете для обозначения АО «НАК «Казатомпром» и его дочерних предприятий также использовано: «Казатомпром», «Общество», «Группа», «Компания».
В Отчете раскрываются основные данные, в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан, внутренними требованиями и регламентами Компании, и международными практиками корпоративного управления. При составлении отчета были учтены следующие документы:
Начиная с 2019 года Казатомпром включает в Отчет информацию о своем вкладе в достижение целей в области устойчивого развития ООН. Этот подход отразился и в данном документе. Компания прилагает усилия, чтобы Стратегия развития Группы совпадала с задачами по достижению ЦУР ООН в решении экологических, социальных и экономических проблем, что отражено в тексте Отчета. В 2019 году Компания определила для себя перечень приоритетных ЦУР, в достижение которых Группа может сделать максимально ощутимый вклад: 3, 7, 8, 9, 12 и 13. При определении приоритетных Целей устойчивого развития особенно важны были ориентиры, которые наиболее соответствуют отраслевой принадлежности и стратегии Компании, а также интересам ее заинтересованных сторон.
Границы Отчета соответствуют годовому циклу отчетности Компании. Предыдущий Отчет был опубликован в апреле 2021 года. Электронные версии отчетов за предыдущие годы доступны на официальном сайте Компании. Нынешний Отчет отражает деятельность АО «НАК «Казатомпром» за период с 1 января по 31 декабря 2021 года.
Отчет включает важные факты, которые выходят за границы отчетного периода, но непосредственно с ним связаны, а также среднесрочные планы Группы. В отчете раскрыта информация о наиболее существенных итогах деятельности АО «НАК «Казатомпром» и дочерних зависимых обществ. При сборе данных, учтены и раскрыты все данные количественного и качественного характера по всей Группе, которые могут оказать существенное влияние на принятие взвешенного решения в отношении того или иного существенного вопроса, события или решения. Казатомпром планомерно развивает систему работы с показателями устойчивого развития и стремится в ближайшее время в полной мере выровнять периметр раскрытия нефинансовой информации с раскрытием финансовых данных.
Предприятие | Область отчетности | |||
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | |
АО «НАК «Казатомпром» | ||||
ТОО «KAP-Technology» | ||||
ТОО «Qorģan-Security» | ||||
ТОО «АППАК» | ||||
АО «Ульбинский металлургический завод» | ||||
АО «Волковгеология» | ||||
ТОО «Институт высоких технологий» | ||||
ТОО «ДП «ОРТАЛЫК» | ||||
ТОО «РУ-6» | ||||
ТОО «Казатомпром-SaUran» | ||||
ТОО «Торгово-Транспортная компания» | ||||
Kazakatom TH AG | ||||
ТОО «СП «Инкай» | ||||
ТОО «Байкен-U» | ||||
ТОО «Хорасан-U» | ||||
ТОО «Каратау» | ||||
АО «СП «Акбастау» | ||||
ТОО «Семизбай-U» | ||||
ТОО «Ульба ТВС» | ||||
ТОО «СП «Буденовское» | ||||
ТОО «Уранэнерго» | ||||
ТОО «СКЗ-U» | ||||
ЗАО «СП УКР ТВС» (с 2017 г. не функционирует) | ||||
ТОО СП «КАТКО» | ||||
АО «СП «ЗАРЕЧНОЕ» | ||||
ТОО «СП «Южная горно-химическая компания» | ||||
ТОО «Кызылкум» | ||||
АО «Каустик» | ||||
ТОО «SSAP» (бывший ТОО СП «СКЗ Казатомпром») | ||||
ТОО «СП «Русбурмаш Казахстан» | ||||
ТОО «Жанакорган-Транзит» | ||||
Energy Asia (BVI) Limited |
Качество отчета обеспечивается применением ключевых принципов Стандартов GRI:
Принципы | Описание |
---|---|
Существенность | Отчет раскрывает информацию по темам, где Компания и ее дочерние и зависимые организации имеют значительное воздействие на экономику, окружающую среду и общество, а также по вопросам, важным для заинтересованных сторон. Перечень существенных тем и порядок их определения описаны ниже |
Сопоставимость | Отчет содержит информацию в динамике за несколько лет, что позволяет заинтересованным сторонам получить представление по всем важным для них показателям |
Ясность | Отчет написан максимально доступным языком, понятным широкой аудитории, а также содержит глоссарий |
Надежность | Все сведения для отчета предоставлены профильными подразделениями группы и проверены на достоверность. В тексте отчета приведены ссылки на источники данных |
Точность | Информация по всем существенным темам представлена подробно и позволяет заинтересованным сторонам оценить результаты деятельности Группы. Все данные официально признаются АО «НАК «Казатомпром», подтверждаются внутренними и открытыми документами |
Своевременность | Отчет представляет информацию за 2021 календарный год, публикуется в 2022 году |
Для определения тем, существенных для отражения в Отчете за 2021 год, Компания проанализировала все темы, предложенные Стандартами отчетности в области устойчивого развития GRI, существенные темы, раскрываемые крупными мировыми компаниями урановой отрасли, а также поднятые во время диалога со стейкхолдерами. Компания стремится учитывать в работе все существенные темы, поднятые заинтересованными сторонами, и публикует соответствующие материалы о принятых мерах на страницах публичной отчетности, а также других доступных для внешних аудиторий информационных носителях.
Следующим этапом стала приоритизация тем на предмет существенности для раскрытия в Отчете представителями Казатомпрома и его ключевыми заинтересованными сторонами. Итоговая оценка существенной темы зависела от важности каждой конкретной группы стейкхолдеров для Компании.
По результатам анализа существенных вопросов для урановой отрасли, а также анкетирования заинтересованных сторон был определен перечень существенных тем для обсуждения на уровне Рабочей группы Казатомпрома.
Далее Рабочей группой, включающей специалистов по всем направлениям деятельности в области устойчивого развития, а также представителей топ-менеджмента, был утвержден финальный перечень существенных тем и матрица существенности на 2021 год.
Существенные темы Компании в 2021 году
Перечень раскрываемых существенных тем
Экономические темы | Экологические темы | Социальные темы | Темы, раскрываемые дополнительно |
---|---|---|---|
201: Экономическая результативность | 302: Энергия | 401: Занятость | КАП1: Жизненный цикл производственных участков |
202: Присутствие на рынках | 303: Вода | 402: Труд и трудовые отношения | КАП2: Готовность к чрезвычайным ситуациям |
203: Непрямые экономические воздействия | 304: Биоразнообразие | 403: Безопасность и здоровье на рабочем месте | КАП3: Радиационная безопасность |
204: Практики закупок | 305: Выбросы | 404: Обучение и образование | |
205: Противодействие коррупции | 306: Сбросы и отходы | 405: Разнообразие и равные возможности | |
307: Соответствие требованиям природоохранного законодательства | 412: Оценка прав человека | ||
413: Местные сообщества | |||
415: Государственная политика | |||
419: Социально-экономическое соответствие |
Все выявленные существенные темы важны как для самой Компании (внутри организации), так и для заинтересованных сторон (за пределами организации).
Таблица, содержащая полный перечень показателей GRI и ссылки на раскрытие информации в Отчете, представлена в Приложении к Отчету (Указатель раскрытий стандартов GRI в Отчете).
Процедура внешнего аудита в отношении финансовой отчетности Компании была выполнена компанией ТОО «ПрайсуотерхаусКуперс». Аудиторское заключение представлено в Приложении к Отчету.
Надлежащие отражение нефинансовой информации, подготовленной согласно GRI Standards, опубликованных Глобальной инициативой по отчетности, проверено в соответствии с Международным стандартом заданий, обеспечивающих уверенность ISAE 3000 (пересмотренный) «Задания, обеспечивающие уверенность, отличные от аудита и обзорной проверки финансовой информации прошедших периодов», выпущенным Комитетом по международным стандартам аудита и подтверждения достоверности информации. Независимым аудитором выступила компания ТОО «ПрайсвотерхаусКуперс». Аудиторское заключение представлено в Приложении к Отчету.
В Отчете содержатся заявления, являющиеся или считающиеся «заявлениями относительно будущего». Терминология для описания будущего, включает, среди прочего, слова «считает», «по предварительной оценке», «ожидает», «по прогнозам», «намеревается», «планирует», «наметила», «будет» или «должна», либо, в каждом случае, аналогичная или сопоставимая терминология, либо ссылки на обсуждения, планы, цели, задачи, будущие события или намерения, призванные обозначить заявления относительно будущего. Указанные заявления относительно будущего включают все заявления, неявляющиеся историческими фактами. Они включают, без ограничения, заявления о намерениях, мнениях, а также заявления об ожиданиях Компании в отношении, среди прочего, результатов деятельности, финансового состояния, ликвидности, перспектив, роста, потенциальных приобретений, стратегии и отраслей, в которых работает Компания.
По своей природе, заявления относительно будущего связаны с риском и неопределенностью, поскольку относятся к будущим событиям и обстоятельствам, которые могут произойти или не произойти. Заявления относительно будущего не являются гарантиями будущих результатов деятельности. Фактические результаты деятельности, финансовое положение и ликвидность Компании, развитие страны и отраслей, в которых работает Компания, могут существенно отличаться от вариантов, описанных в настоящем документе или предполагаются согласно содержащимся в настоящем документе заявлениям относительно будущего.
Компания не планирует и не берет на себя обязательства обновлять какую-либо информацию относительно отрасли или какие-либо заявления относительно будущего, содержащиеся в настоящем документе, будь то в результате получения новой информации, будущих событий или каких-либо иных обстоятельств. Компания не делает никаких заявлений, не предоставляет никаких заверений и не публикует никаких прогнозов относительно того, что результаты, изложенные в таких заявлениях относительно будущего, будут достигнуты.
Численность и состав персонала АО «НАК «Казатомпром», чел.84
2019 | 2020 | 2021 | |
---|---|---|---|
Списочная численность персонала на конец отчетного периода | 20 592 | 21 019 | 20 643 |
Общая численность персонала (списочная численность, договора ГПХ) | 21 138 | 21 788 | 21 031 |
Мужчины | 16 753 | 17 228 | 16 942 |
Женщины | 3 839 | 3 791 | 3 701 |
Руководящие работники | 108 | 119 | 258 |
Работники | 20 484 | 20 900 | 20 385 |
До 30 лет | 3 632 | 3 201 | 2 799 |
От 30 до 50 лет | 11 707 | 12 260 | 12 034 |
Свыше 50 лет | 5 253 | 5 558 | 5 810 |
Средний возраст персонала, лет | 40 | 41 | 40 |
Долгосрочный договор84 | 19 794 | 19 821 | 19 122 |
мужчины | 16 188 | 16 227 | 15 696 |
женщины | 3 606 | 3 594 | 3 426 |
Срочный договор | 798 | 1 198 | 1 521 |
мужчины | 565 | 1 001 | 1 246 |
женщины | 233 | 197 | 275 |
Полная занятость | 20 577 | 21 011 | 20 627 |
мужчины | 16 745 | 17 222 | 16 931 |
женщины | 3 832 | 3 789 | 3 696 |
Частичная занятость | 15 | 8 | 16 |
мужчины | 8 | 6 | 11 |
женщины | 7 | 2 | 7 |
По договорам ГПХ | 546 | 769 | 388 |
мужчины | 372 | 518 | 263 |
женщины | 174 | 251 | 125 |
Списочная численность персонала АО «НАК «Казатомпром» в разбивке по региону и полу, чел.
Регион | 2019 | 2020 | 2021 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
М | Ж | М | Ж | М | Ж | |
г. Алматы | 330 | 272 | 477 | 326 | 334 | 272 |
г. Нур-Султан | 510 | 432 | 460 | 389 | 447 | 365 |
г. Шымкент | 270 | 232 | 323 | 216 | 325 | 193 |
Северный регион | 866 | 245 | 811 | 240 | 740 | 227 |
Южный регион | 11 876 | 1 334 | 12 185 | 1 280 | 12 194 | 1 252 |
Восточный регион | 2 892 | 1 317 | 2 963 | 1 333 | 2 878 | 1 383 |
КНР | 5 | 6 | 5 | 6 | 21 | 8 |
США | 2 | 0 | 2 | 0 | 1 | 0 |
Швейцария | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 |
Итого | 16 753 | 3 839 | 17 228 | 3 791 | 16 942 | 3 701 |
Состав руководящих органов и персонала АО «НАК «Казатомпром», %
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Руководящие органы | Работники | Руководящие органы | Работники | Руководящие органы | Работники | |
Мужчины | 93% | 81% | 92% | 82% | 91% | 86% |
Женщины | 7% | 19% | 8% | 18% | 9% | 14% |
Казахи | 80% | 69% | 74% | 70% | 75% | 68% |
Русские | 11% | 25% | 13% | 25% | 16% | 26% |
Другие | 9% | 6% | 13% | 6% | 9% | 6% |
До 30 лет | 0% | 18% | 1% | 15% | 2% | 13% |
От 30 до 50 лет | 71% | 57% | 64% | 58% | 68% | 58% |
Свыше 50 лет | 29% | 25% | 35% | 26% | 30% | 29% |
Количество принятых на работу работников в АО «НАК «Казатомпром», чел.
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
М | Ж | М | Ж | М | Ж | |
г. Алматы | 107 | 11 | 56 | 25 | 51 | 38 |
г. Нур-Султан | 214 | 35 | 55 | 45 | 99 | 78 |
г. Шымкент | 112 | 8 | 55 | 21 | 58 | 18 |
Северный регион | 340 | 47 | 105 | 39 | 155 | 65 |
Южный регион | 1 260 | 337 | 1 552 | 68 | 2 084 | 136 |
Восточный регион | 346 | 209 | 305 | 120 | 314 | 211 |
За пределами Республики Казахстан (КНР, США, Швейцария) | 1 | 0 | 20 | 0 | 8 | 1 |
Итого | 2 379 | 648 | 2 148 | 318 | 2 769 | 547 |
Количество уволенных работников и текучесть кадров в АО «НАК «Казатомпром»
201986 | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Регион | До 30 лет | От 30 до 50 лет | Свыше 50 лет | Итого | |||||||||
Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | ||||||||
М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | ||
г. Алматы | 20 | 4 | 1% | 0,1% | 42 | 8 | 1% | 0,3% | 19 | 5 | 1% | 0,2% | 196 |
г. Нур-Султан | 53 | 10 | 2% | 0,4% | 108 | 21 | 4% | 0,7% | 48 | 14 | 2% | 0,5% | 212 |
г. Шымкент | 27 | 5 | 1% | 0,2% | 55 | 11 | 2% | 0,4% | 24 | 7 | 1% | 0,2% | 132 |
Северный регион | 47 | 9 | 2% | 0,3% | 97 | 19 | 3% | 0,7% | 43 | 13 | 1% | 0,4% | 222 |
Южный Регион | 367 | 72 | 13% | 2,5% | 754 | 149 | 26% | 5,1% | 335 | 99 | 12% | 3,4% | 1 679 |
Восточный регион | 85 | 17 | 3% | 0,6% | 175 | 35 | 6% | 1,2% | 78 | 23 | 3% | 0,8% | 458 |
КНР | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Итого | 600 | 117 | 1 230 | 243 | 547 | 161 | 2 899 |
2020 | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Регион | До 30 лет | От 30 до 50 лет | Свыше 50 лет | Итого | |||||||||
Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | ||||||||
М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | ||
г. Алматы | 15 | 3 | 1% | 0,1% | 49 | 8 | 2% | 0,3% | 20 | 2 | 1% | 0,1% | 97 |
г. Нур-Султан | 38 | 8 | 1% | 0,3% | 127 | 21 | 4% | 0,7% | 51 | 6 | 2% | 0,2% | 251 |
г. Шымкент | 19 | 4 | 1% | 0,1% | 64 | 11 | 2% | 0,4% | 26 | 3 | 1% | 0,1% | 127 |
Северный регион | 34 | 7 | 1% | 0,3% | 114 | 19 | 4% | 0,7% | 46 | 5 | 2% | 0,2% | 225 |
Южный Регион | 266 | 57 | 9% | 2,0% | 886 | 146 | 31% | 5,1% | 355 | 40 | 12% | 1,4% | 1 750 |
Восточный регион | 62 | 13 | 2% | 0,5% | 206 | 34 | 7% | 1,2% | 82 | 9 | 3% | 0,3% | 406 |
КНР | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Итого | 434 | 93 | 1 446 | 239 | 580 | 65 | 2 857 |
2021 | |||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Регион | До 30 лет | От 30 до 50 лет | Свыше 50 лет | Итого | |||||||||
Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | Кол-во уволенных, чел. | Доля, % | ||||||||
М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | М | Ж | ||
г. Алматы | 11 | 9 | 0% | 0,2% | 43 | 27 | 1% | 0,7% | 19 | 5 | 1% | 0,1% | 114 |
г. Нур-Султан | 26 | 20 | 1% | 0,5% | 62 | 55 | 2% | 1,5% | 18 | 5 | 0% | 0,1% | 186 |
г. Шымкент | 17 | 7 | 0% | 0,2% | 63 | 18 | 2% | 0,5% | 16 | 5 | 0% | 0,1% | 126 |
Северный регион | 51 | 9 | 1% | 0,2% | 109 | 43 | 3% | 1,2% | 37 | 16 | 1% | 0,4% | 265 |
Южный Регион | 514 | 49 | 14% | 1,3% | 1 209/td> | 136 | 32% | 3,6% | 546 | 58 | 15% | 1,6% | 2 512 |
Восточный регион | 79 | 16 | 2% | 0,4% | 158 | 62 | 4% | 1,7% | 134 | 76 | 4% | 2,0% | 525 |
КНР | - | - | - | - | 6 | - | - | - | - | - | - | - | 6 |
Итого | 698 | 110 | 1 650 | 341 | 770 | 165 | 3 734 |
Динамика текучести по Группе АО «АК «Казатомпром», %
Число работников, вернувшихся после отпуска по материнству/отцовству, а также по уходу за ребенком, в АО «НАК «Казатомпром», чел.87
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|
Общее количество сотрудников, взявших отпуск по материнству/отцовству | 257 | 210 | 357 |
мужчины | 21 | 20 | 51 |
женщины | 236 | 190 | 306 |
Общее количество сотрудников, вернувшихся на работу по окончании отпуска по материнству/отцовству | 102 | 143 | 127 |
мужчины | 7 | 13 | 19 |
женщины | 95 | 130 | 108 |
Общее количество работников, вернувшихся на работу по окончании отпуска по материнству/отцовству (в предыдущем отчетном периоде) | 118 | 102 | 143 |
мужчины | 3 | 7 | 13 |
женщины | 115 | 95 | 130 |
Общее количество работников, вернувшихся на работу по окончании отпуска по материнству/отцовству и продолжавших работать через двенадцать месяцев после возвращения на работу | - | - | 69 |
мужчины | - | - | 4 |
женщины | - | - | 65 |
Коэффициент возвращения на работу | 0,40 | 0,68 | 0,36 |
мужчины | 0,33 | 0,65 | 0,37 |
женщины | 0,40 | 0,68 | 0,35 |
Коэффициент удержания | - | - | 0,48 |
мужчины | - | - | 0,31 |
женщины | - | - | 0,50 |
Фонд заработной платы АО «НАК «Казатомпром», тенге
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 | Изменение 2021-2020 |
---|---|---|---|---|
Среднемесячная заработная плата производственного персонала88 | 263 997 | 279 202 | 314 653 | 112,7% |
Фонд заработной платы, млн89 | 64 884 | 65 707 | 71 484 | 108,8% |
Отношение минимальной заработной платы АО «НАК «Казатомпром», тенге
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
М | Ж | М | Ж | М | Ж | |
Минимальная заработная плата в Республике Казахстан | 42 500 | 42 500 | 42 500 | 42 500 | 42 500 | 42 500 |
Заработная плата работника начального уровня по Группе90 | 42 500 | 42 500 | 42 500 | 42 500 | 42 500 | 42 500 |
Отношение | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Обучение персонала АО «НАК «Казатомпром», человеко-семинаров91
Категория персонала | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|
Административно-управленческий персонал | 5 021 | 3 854 | 4 265 |
Производственный персонал | 22 128 | 29 123 | 32 979 |
Итого | 27 149 | 32 977 | 37 244 |
Среднее количество часов, затраченных на обучение одного работника, в АО «НАК «Казатомпром»
Категория персонала | 2019 | 2020 | 2021 | ||
---|---|---|---|---|---|
М | Ж | М | Ж | ||
Административный персонал | 30,8 | 43 | 30 | 35 | 44 |
Производственный персонал | 35,7 | 37 | 20 | 35 | 52 |
В среднем по всем категориям | 35,4 | 40,4 | 41,6 |
Объем прямых (область охвата 1) и косвенных (область охвата 2) выбросов парниковых газов, тонн CO2-экв.
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 | Изменение 2021-2020 |
---|---|---|---|---|
Объем прямых выбросов парниковых газов (область охвата 1) | 107 600 | 92 590 | 106 910 | 15% |
Объем косвенных энергетических выбросов парниковых газов (область охвата 2)92 | 842 122 | 819 883 | 842 554 | 3% |
Структура и источники выбросов загрязняющих веществ в атмосферу, тыс. тонн93
Выбросы загрязняющих веществ | Источник | 2020 | 202194 |
---|---|---|---|
Выбросы NOx | котельные, печи, печи-прокаливания, стационарные дизельные электростанции (аварийные), компрессора | 0,096 | 0,123 |
Выбросы SOx | котельные, печи, печи-прокаливания, стационарные дизельные электростанции (аварийные), компрессора | 0,073 | 0,849 |
Выбросы твердых веществ | котельные, печи, работа станков в мехмастерских | 0,054 | 0,111 |
Выбросы СО | котельные, автотранспорт, газовые печи, плиты | 0,190 | 0,181 |
Летучие органические соединения | транспортные средства, растворители, газ, сжигание дерева и биомассы | 0,815 | 0,056 |
Вещества 1-го класса опасности | котельные, автотранспорт, лампы, содержащие ртуть содержащие | 0,001 | 0,012 |
Итого | 1,229 | 1,332 | |
Удельные выбросы, кг/т | 17,50 | 31,00 |
Общее количество забираемой воды с разбивкой по источникам, тыс. м3 95
Источник | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|
Поверхностные воды | 865,7 | 781,4 | 6,5 |
Подземные воды | 8 992 | 8 539,8 | 8 531,3 |
Муниципальные и другие системы водоснабжения | 836,6 | 1 131,1 | 1 582,9 |
Общее количество забираемой воды | 10 694,3 | 10 452,3 | 10 120,7 |
Общий объем многократно и повторно используемой воды, тыс. м3
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 | Изменение 2021-2020 |
---|---|---|---|---|
Общий объем многократно и повторно используемой воды | 50 443 | 50 683 | 50 384 | (0,59%) |
Общая масса отходов с разбивкой по видам, тыс. тонн
Виды отходов | 2019 | 2020 | 2021 | Изменение 2021-2020 |
---|---|---|---|---|
Промышленные | 936,4 | 996,2 | 893,3 | -10,3 |
Коммунальные | 3,1 | 1,8 | 1,6 | -8,9 |
Твердые радиоактивные | 4,1 | 3,3 | 2,6 | -21,2 |
Жидкие радиоактивные | 120,5 | 128,1 | 119,1 | -7,1 |
Итого | 1 064,1 | 1 129,4 | 1 016,6 | -10,0 |
Выработка электроэнергии от фотоэлектрических станций, МВт*час
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 | Изменение 2021-2020 |
---|---|---|---|---|
Количество произведенной энергии | 4,32 | 3,52 | 3,34 | (5,11) |
Затраты АО «НАК «Казатомпром» на охрану труда, млрд тенге
Источник | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|
Затраты на охрану труда | 7,23 | 7,63 | 8,29 |
Уровень производственного травматизма в АО «НАК «Казатомпром»96
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|
Для всех работников | |||
Количество погибших при несчастных случаях | 1 | 1 | 2 |
Общее количество производственного травматизма с высокой степенью последствий (за исключением смертельных случаев) | 2 | 2 | 8 |
Общее количество несчастных случаев97 | 8 | 8 | 9 |
Коэффициент частоты производственного травматизма (показатель LTIFR)98 | 0,24 | 0,25 | 0,55 |
Отчетность по опасным условиям, опасным действиям и Near-Miss | 34 546 | 35 529 | 44 271 |
Количество отработанных часов99 | 33 510 295 | 31 812 773 | 32 909 020 |
Для всех работников, которые не являются штатными работниками, но чья работа и/или рабочее место контролируется Компанией | |||
Общее количество несчастных случаев со смертельным исходом | 0 | 0 | 0 |
Общее количество производственного травматизма с высокой степенью последствий (за исключением смертельных случаев) | 0 | 0 | 0 |
Общее количество зафиксированных производственных травм | 0 | 0 | 0 |
Показатели радиационной безопасности в АО «НАК «Казатомпром», мЗв/год
Показатель | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|
Средняя доза радиационного воздействия на персонал | 1,51 | 1,45 | 1,44 |
Показатель естественного радиационного фона в местах осуществления деятельности предприятий Группы, в среднем | 0,4 – 1,0 | 0,85 | 0,75 – 1,36 |
Максимальная годовая эффективная доза персонала группы А на предприятиях Группы | 4,94 | 4,94 | 6,19 |
Созданная и распределенная прямая экономическая стоимость, млрд тенге
Статья | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|
Созданная прямая экономическая стоимость | |||
Доходы100 | 621,13 | 667,12 | 761,53 |
Распределенная экономическая стоимость, в т. ч. | |||
Операционные расходы101 | 273,42 | 288,11 | 373,59 |
Заработная плата | 49,15 | 50,72 | 53,05 |
Расходы по процентам и дивидендам | 11,96 | 7,68 | 6,71 |
Налоги, кроме подоходного | 27,79 | 24,73 | 26,14 |
Расходы по подоходному налогу | 33,51 | 63,78 | 61,62 |
Прочие расходы | 8,51 | 9,73 | 15,86 |
Расходы на социальную сферу (инвестиции в местные сообщества) | 1,07 | 1,01 | 4,54 |
Нераспределенная экономическая стоимость (прибыль за год) | 213,75 | 221,37 | 220,03 |
Отчисления в бюджеты регионов присутствия на социально-экономическое развитие и развитие инфраструктуры, млн тенге
Предприятие | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|
Туркестанская область | |||
АО «НАК «Казатомпром» | 154,5 | 165,4 | 42,8 |
ТОО «АППАК» | 37,9 | 40,3 | 43,1 |
АО «СП «Акбастау» | 194,9 | 214,7 | 213,0 |
ТОО «СП «Южная горно-химическая компания» | 86,5 | 96,3 | 71,5 |
АО «Волковгеология» | 2,5 | 2,8 | 2,9 |
АО «СП «ЗАРЕЧНОЕ» | 10,1 | 20,8 | 21,3 |
ТОО «СП «Инкай» | 58,0 | 59,9 | 63,9 |
ТОО «Казатомпром-SaUran» | 387,1 | 427,8 | 429,5 |
ТОО «Каратау» | 52,3 | 52,9 | 58,8 |
ТОО «ДП «ОРТАЛЫК» | 76,4 | 83,1 | 43,3 |
ТОО СП «КАТКО» | 11,4 | 3,96 | 227,7 |
ТОО «СП «Буденовское» | - | 21,5 | - |
Кызылординская область | |||
АО «НАК «Казатомпром» | - | - | - |
ТОО «Байкен-U» | 38,6 | 42,2 | 43,6 |
ТОО «РУ-6» | 102,8 | 107,5 | 113,2 |
ТОО «Семизбай-U» | 26,5 | 26,7 | 29,2 |
ТОО «Кызылкум» | 116,2 | 126,1 | 128,8 |
ТОО «СП «Южная горно-химическая компания» | - | - | 26,7 |
Алматинская область | |||
ТОО «МК «KazSilicon» | 0,3 | - | |
Восточно-Казахстанская область | |||
АО «Ульбинский металлургический завод» | 6,6 | 7,2 | 7,4 |
Северо-Казахстанская область | |||
ТОО «Семизбай-U» | 18,9 | 19,1 | 20,9 |
Акмолинская область | |||
ТОО «Семизбай-U» | 18,9 | 19,1 | 20,9 |
Мангистауская область | |||
АО «НАК «Казатомпром» | - | - | - |
Итого | 1 400,4 | 1 537,3 | 1 608,6 |
Соотношение доли местных поставщиков в закупках по регионам Казахстана в 2021 году, % 102
Регион | Товары | Работы | Услуги | Работы и услуги |
---|---|---|---|---|
Акмолинская область | 97 | 100 | 97 | 97 |
Актюбинская область | 32 | 94 | 24 | 31 |
Алматинская область | 26 | 100 | 100 | 100 |
Атырауская область | 35 | 100 | 100 | 100 |
Западно-Казахстанская область | 41 | 100 | 90 | 100 |
Жамбылская область | 90 | 95 | 94 | 95 |
Карагандинская область | 87 | 100 | 11 | 13 |
Костанайская область | 11 | 30 | 99 | 72 |
Кызылординская область | 76 | 96 | 98 | 97 |
Мангистауская область | 96 | 72 | 54 | 67 |
Южно-Казахстанская область | 76 | 90 | 92 | 91 |
Павлодарская область | 80 | 75 | 99 | 91 |
Северо-Казахстанская область | 77 | 100 | - | 100 |
Восточно-Казахстанская область | 72 | 91 | 99 | 93 |
г. Нур-Султан | 95 | 69 | 95 | 92 |
г. Алматы | 55 | 90 | 87 | 89 |
Итого АО «НАК «Казатомпром» | 74 | 89 | 83 | 86 |
Обретение Казатомпромом статуса публичной компании определило новые вызовы для Компании. Значительно повысилась роль корпоративного управления и устойчивого развития в соответствии с международными стандартами. Необходимо отметить, что важная роль в деятельности Совета директоров отводится его Комитету по производственной безопасности (Комитет).
Основной целью Комитета являются разработка и представление рекомендаций Совету директоров Компании по вопросам состояния производственной безопасности в Компании и ее дочерних и зависимых организациях, по социальным вопросам и вопросам в области устойчивого развития.
В августе 2021 года в состав Комитета были избраны: Нил Лонгфэллоу – независимый директор, Расселл Бэнхам – независимый директор и Канат Кудайберген – представитель АО «ФНБ «Самрук-Қазына». Расширение состава Комитета позволило улучшить взаимодействие между Компанией и ее мажоритарным акционером, а также повысить оперативность процесса принятия решений Советом директоров на заседаниях.
В течение года члены Комитета провели 5 очных заседаний и рассмотрели 23 вопроса. Ежеквартально члены Комитета рассматривали и одобряли отчеты о состоянии производственной безопасности и отчеты о статусе реализации Дорожной карты ESAP.
Комитет на полугодичной основе рассматривает отчеты о деятельности в области корпоративной социальной ответственности и устойчивого развития Компании, а также отчет по исполнению Плана мероприятий по обеспечению социально-трудовых условий производственного персонала.
Ежедневно в ходе осуществления своей деятельности Компания осознает всю полноту ответственности перед заинтересованными сторонами за обеспечение безопасности производства, охрану труда и окружающей среды. Мы уверены, что забота о безопасности на каждом этапе производства положительно влияет на мотивацию и степень удовлетворенности персонала, качество труда и экономические показатели Компании.
Итоги прошедшего года закладывают прочный фундамент для дальнейшей работы по приоритетным направлениям деятельности Компании. Совет директоров уверен в устойчивой позитивной тенденции развития мирной атомной энергетики и возможностях для реализации потенциала Компании.
Члены Комитета планируют провести оценку степени изменений уровня осознанного соблюдения работниками требований безопасности, а также в дальнейшем будут контролировать состояние производственной безопасности в сфере охраны труда, промышленной и радиационной безопасности в Корпоративном центре и на всех предприятиях Компании.
Нил Лонгфэллоу
Председатель Комитета по производственной безопасности Совета директоров АО «НАК «Казатомпром»
Комитет по аудиту Компании (Комитет) был создан для контроля за достоверностью финансовой информации, предоставляемой акционерам, а также для оценки систем внутреннего контроля и управления рисками. Функции внутреннего аудита и комплаенс Компании подотчетны Комитету по аудиту.
В 2021 году Комитет полностью состоял из независимых директоров, имеющих соответствующий опыт и компетенции для принятия эффективных решений. В течение года было проведено 9 заседаний Комитета в очной форме, было рассмотрено 98 вопросов. Для обеспечения более эффективного и всестороннего обсуждения вопросов привлекались релевантные члены Правления Компании, другие руководители высшего звена участвовали по мере необходимости.
Вместе с новыми возможностями и статусом публичной компании данный факт также внес изменения, которые затронули и работу Комитета по аудиту. В частности, была введена практика рассмотрения квартальных финансовых отчетностей Компании с последующим их раскрытием для соблюдения равного доступа к существенной информации для всех стейкхолдеров Компании. Также Комитетом была рассмотрена и рекомендована к утверждению финансовая отчетность Компании за 2020 год, которая включала оценку финансовых возможностей Компании по выплате дивидендов на уровне, обещанном в Проспекте выпуска ценных бумаг Компании. Стоит отметить, что в 2021 году Компания провела третье годовое Общее собрание акционеров, где акционеры утвердили финансовую отчетность, а также размер дивиденда в расчете на одну простую акцию.
ТОО «ПрайсуотерхаусКуперс» было рекомендовано Комитетом в качестве внешнего аудитора и на внеочередном Общем собрании акционеров в декабре 2019 года было определено в качестве аудиторской организации, осуществляющей аудит АО «НАК «Казатомпром» в период с 2020 по 2022 год.
Расселл Бэнхам
Председатель Комитета по аудиту Совета директоров АО «НАК «Казатомпром»
В связи с растущим интересом к деятельности Казатомпрома увеличивается значимость Комитета по стратегическому планированию и инвестициям (Комитет). Члены Комитета уделяют особое внимание вопросам Стратегии развития, международного сотрудничества и стимулирования инвестиций.
Комитет составляет важную часть Совета директоров, и благодаря основным задачам Комитета у Совета директоров появляется возможность успешно справляться и быстро адаптироваться к постоянно меняющимся обстоятельствам, а также соблюдать особо важные принципы корпоративного управления.
Основной целью Комитета по стратегическому планированию и инвестициям являются разработка и представление рекомендаций Совету директоров Компании по вопросам стратегической и инвестиционной деятельности Компании.
Также в 2021 году в составе Комитета произошли значительные изменения: 18 мая 2020 года в состав Комитета вошел Марк Кэшер – независимый директор.
В течение года члены Комитета провели 6 очных заседаний и рассмотрели 27 вопросов. Ежеквартально Комитет рассматривал и одобрял отчеты по Программе трансформации и отчеты Правления Компании о реализации крупных инвестиционных проектов. Также прорабатывались вопросы выполнения стратегических КПД по итогам 2020 года. Помимо этого, по итогам 2020 года члены Комитета рассмотрели результаты бенчмаркинг-анализа Компании с другими урановыми компаниями.
2021 год оказался очередным годом для Компании, когда мы достигли поставленных целей и в который раз подтвердили статус мирового лидера по добыче и продаже природного урана.
В 2022 году для Компании поставлены новые долгосрочные цели и задачи. Одной из целей является завершение программы реструктуризации активов Казатомпрома, что позволит выпустить продукцию с высокой добавленной стоимостью.
Нил Лонгфэллоу
Председатель Комитета по стратегическому планированию и инвестициям Совета директоров АО «НАК «Казатомпром»
Комитет по назначениям и вознаграждениям Компании (Комитет) создан для рассмотрения таких вопросов, как назначение кандидатов в состав Совета директоров, премирование высшего руководства (включая бонусные выплаты), назначение кандидатов в состав Правления, на должности Корпоративного секретаря, Омбудсмена и иных работников.
В течение 2021 года трое из четырех членов Комитета являлись независимыми директорами, при этом члены Комитета имеют соответствующий опыт и компетенции для принятия эффективных решений. В течение года было проведено 9 заседаний Комитета в очной форме, на которых было рассмотрено 58 вопросов.
В прошедшем году Комитет рассмотрел и одобрил индивидуальные планы развития (ИПР) членов Правления на 2021 год, описания должностей CEO-1 и структуру центрального аппарата и общей численности работников АО «НАК «Казатомпром».
Комитетом также был рассмотрен вопрос Правил формирования плана преемственности членов Совета директоров Компании.
С 18 мая 2021 года я, как независимый директор, имею честь быть в составе Комитета в качестве его Председателя.
Марк Кэшер
Председатель Комитета по назначениям и вознаграждениям Совета директоров АО «НАК «Казатомпром»
В соответствии с Кодексом корпоративного управления Компании Совет директоров и Правление несут ответственность за достоверность Годового отчета и финансовой отчетности Компании.
Согласно Правилам раскрытия информации и прозрачности, в руководстве Управления финансового надзора Великобритании (Disclosure and Transparency Rules in the Handbook of the Financial Conduct Authority), каждый член Совета директоров, исходя из имеющейся у него информации, подтверждает, что:
На дату подготовки настоящего отчета ни один из членов Совета директоров или Правления за последние пять лет:
От имени Совета директоров:
Нил Лонгфэллоу, Председатель Совета директоров АО «НАК «Казатомпром»
По поручению Правления:
Мажит Шарипов, Председатель Правления АО «НАК «Казатомпром»
Доля владения Группы в этих компаниях во всех случаях равна голосующим правам Группы, за исключением АО «Ульбинский металлургический завод» и АО «Волковгеология», в каждом из которых Группа имеет 100% голосов, а также ТОО «Байкен-U», прямая доля в котором составяет 5%.
Дочерние организации, СП, СО и ассоциированные организации Холдинга по состоянию на 31 декабря 2021 года
Подход | Наименование | Доля (%) |
---|---|---|
Добыча и переработка урана | ||
Дочерние предприятия | ||
ТОО «Казатомпром-SaUran» | 100,00% | |
ТОО «РУ-6» | 100,00% | |
ТОО «АППАК» | 65,00% | |
ТОО «СП «Инкай | 60,00% | |
ТОО «Байкен-U»103 | 52,50% | |
ТОО «ДП «ОРТАЛЫК»104 | 51,00% | |
ТОО «СП «Хорасан-U» | 50,00% | |
Совместные предприятия | ТОО «СП «Буденовское» | 51,00% |
ТОО «Семизбай-U» | 51,00% | |
Совместные операции | АО «СП «Акбастау» | 50,00% |
ТОО «Каратау» | 50,00% | |
Energy Asia (BVI) Limited103 | 50,00% | |
Ассоциированные предприятия | ТОО СП «КАТКО» | 49,00% |
ТОО «СП «Южная горно-химическая компания» | 30,00% | |
АО «СП «ЗАРЕЧНОЕ» | 49,98% | |
ТОО «Кызылкум»103 | 50,00% | |
ТОО «Жанакорган-Транзит»105 | 60,00% | |
Ядерный топливный цикл и Металлургия | ||
Дочерние предприятия106 | АО «Ульбинский Металлургический Завод» | 94,33% |
ULBA-CHINA Co Ltd105 | 100,00% | |
ТОО «Машзавод»105 | 100,00% | |
ТОО «Ульба-ТВС»105 | 51,00% | |
Ядерный топливный цикл | ||
Инвестиции107 | АО «Международный Центр по Обогащению Урана» | 10,00% |
Вспомогательная деятельность | ||
Дочерние предприятия106 | ТОО «Институт Высоких Технологий» | 100,00% |
KazakAtom TH AG | 100,00% | |
ТОО «KAP-Technology» | 100,00% | |
ТОО «Торгово-Транспортная Компания» | 99,99% | |
АО «Волковгеология» | 96,62% | |
ТОО «Русбурмаш-Казахстан»»105 | 49,00% | |
ТОО «Qorģan-Security»108 | 100,00% | |
Совместные предприятия | ТОО «СКЗ-U» | 49,00% |
ТОО «Уранэнерго»90 | 79,17% |
Активы, которые находятся в стадии реализации или подлежат реструктуризации
Подход | Наименование | Доля (%) |
---|---|---|
Ядерный топливный цикл | ||
Совместные предприятия | СП ЗАО УКР ТВС109 | 33,33% |
Вспомогательная деятельность | ||
Ассоциированные предприятия | АО «Каустик»110 | 40,00% |
ТОО «SSAP»111 | 9,89% |
Стандарт и показатели | Раскрытие | Страница Отчета | Степень раскрытия | Область отчетности112 | Разделы Отчета | Комментарии | Фокусные ЦУР ООН |
---|---|---|---|---|---|---|---|
GRI 102 (2016): общие показатели | |||||||
Профиль организации | |||||||
102-1 | Название организации | 12, 393 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 5.Приложения 5.12. Контактная информация |
||
102-2 | Виды деятельности, бренды, продукция, а также услуги | 14 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.1. Направления деятельности и основная продукция |
||
102-3 | Местонахождение штаб-квартиры организации | 393 | полностью | 1 | Приложения 5.12. Контактная информация |
||
102-4 | География осуществления деятельности | 16, 24 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.3. География и рынки присутствия 1.6. Продажи и сбыт |
||
102-5 | Характер собственности и организационно-правовая форма | 393 | полностью | 1 | Приложения 5.12. Контактная информация |
||
102-6 | Рынки, на которых работает организация | 17, 20, 24 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.4. Обзор рынка урановой продукции 1.5. Анализ динамики результатов деятельности 1.6. Продажи и сбыт |
||
102-7 | Масштаб организации | 18, 20, 24, 113 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.4. Обзор рынка урановой продукции 1.5. Анализ динамики результатов деятельности 1.6 Продажи и сбыт 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
||
102-8 | Информация о сотрудниках и других работниках | 113, 241 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
||
102-9 | Цепочка поставок | 24, 174 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.6. Продажи и сбыт 3. Устойчивое развитие 3.8. Закупочная деятельность |
Информация о цепочке поставок является конфидециальной, согласно внутреннекорпоративному регулированию | |
102-10 | Существенные изменения, произошедшие в организации и ее цепочке поставок | 30 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.7. Стратегия развития |
||
102-11 | Принцип предосторожности | 152, 214 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды 4. Корпоративное управление и этика 4.7. Управление рисками и внутренний контроль |
||
102-12 | Внешние инициативы | 38, 95, 136, 214 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.9. Партнерство и членство в ассоциациях и международных инициативах 3. Устойчивое развитие 3.1. Управление устойчивым развитием 3.4. Безопасность и охрана труда 4.7. Управление рисками и внутренний контроль |
||
102-13 | Членство в ассоциациях | 38 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.9. Партнерство и членство в ассоциациях и международных инициативах |
||
Стратегия и анализ | |||||||
102-14 | Заявление самого старшего должностного лица, принимающего решения | 2, 4 | полностью | 1 | Обращение Председателя Совета директоров Обращение Председателя Правления |
||
102-15 | Ключевые воздействия, риски и возможности | 28, 217 | полностью | 1 | 1. Портрет компании 1.7. Стратегия развития 4. Корпоративное управление и этика 4.7. Управление рисками и внутренний контроль |
||
Этика и добросовестность | |||||||
102-16 | Ценности, принципы, стандарты и нормы поведения организации | 91, 227 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.1. Управление устойчивым развитием 4. Корпоративное управление и этика 4.11. Корпоративная этика и комплаенс |
![]() |
|
102-17 | Механизмы предоставления консультаций и решения проблем, связанных с этикой | 228 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.11. Корпоративная этика и комплаенс |
![]() |
|
Корпоративное управление | |||||||
102-18 | Структура корпоративного управления | 186 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.1. Система корпоративного управления |
||
102-21 | Консультации с заинтересованными сторонами по экономическим, экологическим и социальным вопросам | 172 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.7.Взаимодействие с заинтересованными сторонами |
||
102-22 | Состав высшего руководящего органа и его комитетов | 191, 200 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.4. Совет директоров |
![]() ![]() |
|
102-24 | Выдвижение и выбор высшего руководящего органа | 191, 200 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.4. Совет директоров |
![]() ![]() |
|
102-25 | Конфликты интересов | 213, 230 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.5. Правление 4.11. Корпоративная этика и комплаенс |
Раскрытие информации о наличии контролирующего акционера и связанных сторонах можно найти в Консолидированной финансовой отчетности за 2020 год | ![]() ![]() |
102-28 | Оценка деятельности высшего руководящего органа | 198 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.4. Совет директоров |
||
102-36 | Процесс определения вознаграждения | 214 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.6. Вознаграждение |
||
Взаимодействие с заинтересованными сторонами | |||||||
102-40 | Список групп заинтересованных сторон | 167 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.7. Взаимодействие с заинтересованными сторонами |
||
102-41 | Коллективный договор | 258 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
![]() |
|
102-42 | Принципы выявления и отбора заинтересованных сторон для взаимодействия | 167 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.7. Взаимодействие с заинтересованными сторонами |
||
102-43 | Подход организации к взаимодействию с заинтересованными сторонами | 166 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.7. Взаимодействие с заинтересованными сторонами |
||
102-44 | Ключевые темы и опасения, которые были подняты заинтересованными сторонами | 172, 237 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.7. Взаимодействие с заинтересованными сторонами 5. Приложения 5.1. Об Отчете |
||
Практика отчетности | |||||||
102-45 | Юридические лица, отчетность которых была включена в консолидированную финансовую отчетность | 254 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.5. Дочерние организации, совместные предприятия, совместные операции и ассоциированные организации Группы |
||
102-46 | Определение содержания отчета и границ тем | 237 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.1. Об Отчете |
||
102-47 | Список существенных тем | 239 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.1. Об Отчете |
||
102-48 | Изменения в информации, опубликованной в предыдущих отчетах | 149, 158, 234, 244 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность 3.6 Охрана окружающей среды 5.1. Об Отчете 5.2 Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
||
102-49 | Изменения в отчетности в области устойчивого развития | 234 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.1. Об Отчете |
||
Общие сведения об отчете | |||||||
102-50 | Отчетный период | 235 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.1. Об Отчете |
||
102-52 | Цикл отчетности | 221 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.1. Об Отчете |
||
102-53 | Контактное лицо, к которому можно обратиться с вопросами относительно данного отчета | 393 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.12. Контактная информация |
||
102-54 | Заявление о варианте подготовки отчетности в соответствии со Стандартами GRI | 234 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.1. Об Отчете |
||
102-55 | Таблица показателей GRI | 256 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.6. Таблица показателей GRI |
||
102-56 | Практика организации в отношении обеспечения внешнего заверения отчетности | 224, 239, 271 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.9. Внешний аудит 5. Приложения 5.1. Об Отчете 5.8. Заключение независимого аудитора |
||
Экономические темы | |||||||
GRI 201 (2016): экономическая результативность | |||||||
103-1 | Пояснение существенной темы и ее границы | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.2. Социально-экономический вклад |
|||
103-2 | Подход к управлению и его составляющие | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.2. Социально-экономический вклад |
|||
201-1 | Созданная и распределенная прямая экономическая стоимость | 173, 248, 274 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.7. Взаимодействие с заинтересованными сторонами 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. 5.9. Консолидированная финансовая отчетность |
Пункт b GRI 201-1 нерелевантен. По нашим оценкам Компания оказывает существенное влияние только на территории Республики Казахстан | ![]() ![]() |
GRI 202 (2016): присутствие на рынках | |||||||
202-2 | Доля руководителей высшего ранга, нанятых из числа представителей местного населения | 211 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.5. Правление |
![]() |
|
GRI 203 (2016): непрямые экономические воздействия | |||||||
203-1 | Воздействие инвестиций на инфраструктуру и безвозмездные услуги | 109 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.2. Социально-экономический вклад |
![]() |
|
GRI 204 (2016): практики закупок | |||||||
204-1 | Доля расходов на местных поставщиков в существенных регионах осуществления деятельности | 176, 249 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.8. Закупочная деятельность 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
Основные места осуществления деятельности – регионы Республики Казахстан | ![]() |
GRI 205 (2016): практики закупок | |||||||
205-2 | Информирование и обучение по вопросам антикоррупционной политики и процедур | 227 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.11. Корпоративная этика и комплаенс |
![]() |
|
Экологические темы | |||||||
GRI 302 (2016): энергия | |||||||
103-2 | Подход к управлению и его составляющие | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность |
|||
103-3 | Оценка подхода к управлению | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность |
|||
302-1 | Потребление энергии внутри организации | 149 | полностью | 2113 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность |
Компания не перепродает энергию третьим сторонам Используемые коэффициенты соответствуют Методике по формированию топливно-энергетического баланса и расчету отдельных статистических показателей, характеризующих отрасль энергетики |
![]() ![]() ![]() |
302-3 | Энергоемкость | 150 | полностью | 2 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность |
![]() ![]() ![]() |
|
302-4 | Снижение потребления энергии | 148, 149 | полностью | 2 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность |
![]() ![]() ![]() ![]() |
|
GRI 303 (2016): вода и сбросы | |||||||
303-1 | Использование воды как общего ресурса | 157 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
![]() ![]() |
|
303-2 | Источники воды, на которые оказывает существенное влияние водозабор организации | 159 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
![]() |
|
303-3 | Общее количество забираемой воды | 158, 246 | полностью | 2 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
![]() |
|
GRI 304 (2016): биоразнообразие | |||||||
103-1 | Пояснение существенной темы и ее границы | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
|||
304-1 | Производственные площадки, находящиеся в собственности, в аренде или под управлением организации и расположенные на охраняемых природных территориях и территориях с высокой ценностью биоразнообразия, находящиеся вне их границ или прилегающие к таким территориям | 162 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
![]() ![]() ![]() |
|
304-2 | Значительное воздействие деятельности, продукции и услуг на биоразнообразие | 163 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
![]() ![]() ![]() |
|
304-3 | Охрана или восстановление мест обитания | 163 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
![]() ![]() ![]() |
|
304-4 | Виды, занесенные в Красную книгу МСОП, и виды из национальных природоохранных списков, местообитания которых находятся на территориях, затронутых операциями | 163 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
![]() ![]() ![]() |
|
GRI 305 (2016): выбросы | |||||||
103-1 | Пояснение существенной темы и ее границы | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность |
|||
103-2 | Подход к управлению и его составляющие | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность |
|||
305-1 | Прямые выбросы парниковых газов (Область охвата 1) | 147, 245 | полностью | 3 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
К парниковым газам относятся: двуокись углерода, закись азота, метан, перфторуглероды. Компания не генерирует выбросов биогенного CO2. | ![]() ![]() ![]() ![]() |
305-2 | Прямые выбросы парниковых газов (Область охвата 2) | 148, 245 | 4 | 3. Устойчивое развитие 3.5. Изменение климата и энергоэффективность 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
|||
305-7 | Выбросы в атмосферу NOх, SOх и других значимых загрязняющих веществ | 246 | полностью | 3 | 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
Использованные коэффициенты для расчетов выбросов соответствуют казахстанскому природоохранному законодательству, включая стандарты и методологии формирования отчётности. Компания не генерирует стойких органических загрязнителей (СОЗ) | ![]() ![]() ![]() |
GRI 306 (2016): сбросы и отходы | |||||||
103-1 | Пояснение существенной темы и ее границы | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
|||
103-2 | Подход к управлению и его составляющие | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
|||
306-1 | Образование отходов и значительное воздействие, связанное с отходами | 160 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
![]() ![]() ![]() ![]() |
|
306-2 | Управление значительным воздействием, связанным с отходами | 160 | полностью | 1 | 3. Охрана окружающей среды. 3.6 Обращение с отходами. |
![]() ![]() ![]() |
|
306-3 | Отходы с разбивкой по видам и методам обращения | 161, 246 | полностью | 3 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
![]() ![]() ![]() ![]() |
|
GRI 307 (2016): соответствие требованиям экологического законодательства | |||||||
307-1 | Несоблюдение природоохранного законодательства и нормативных требований | 156 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
![]() |
|
Социальные темы | |||||||
GRI 401 (2016): занятость | |||||||
103-2 | Подход к управлению и его составляющие | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
||||
103-3 | Оценка подхода к управлению | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
||||
401-1 | Нанятые работники и текучесть кадров | 113, 114, 242, 243 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
![]() ![]() ![]() |
|
401-2 | Льготы, предоставляемые работникам на условиях полной занятости, которые не предоставляются работникам на условиях временной или неполной занятости, с разбивкой по существенным регионам осуществления деятельности организации | 120 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
![]() ![]() |
|
401-3 | Отпуск по уходу за ребенком | 244 | полностью | 1 | 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
![]() ![]() |
|
GRI 402 (2016): отношения работников и руководства | |||||||
402-1 | Минимальный период уведомления сотрудников об изменениях в компании | 123 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
![]() |
|
GRI 403 (2016): здоровье и безопасность на рабочем месте | |||||||
403-1 | Система управления вопросами охраны труда и безопасности на рабочем месте | 141 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
![]() |
|
403-2 | Идентификация опасности, оценка рисков, расследование несчастных случаев | 134, 138 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
![]() |
|
403-3 | Службы охраны здоровья | 141 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
![]() |
|
403-4 | Участие работников, консультации и коммуникации по вопросам охраны труда и безопасности на рабочем месте | 139 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
![]() ![]() |
|
403-5 | Профессиональная подготовка по вопросам охраны труда и безопасности на рабочем месте | 142 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
![]() |
|
403-6 | Продвижение здоровья работников | 122, 126, 140 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность 3.4. Безопасность и охрана труда |
![]() |
|
403-7 | Предотвращение и смягчение последствий для здоровья и безопасности труда, непосредственно связанных с деловыми отношениями | 143 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
![]() |
|
403-8 | Работники, охваченные системой управления вопросами охраны труда и безопасности на рабочем месте | 136 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
![]() |
|
403-9 | Производственные травмы | 138, 247 | полностью | 3 | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
![]() ![]() ![]() |
|
GRI 404 (2016): обучение и образование | |||||||
103-1 | Пояснение существенной темы и ее границы | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
|||
103-2 | Подход к управлению и его составляющие | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
|||
103-3 | Оценка подхода к управлению | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
|||
404-1 | Среднегодовое количество часов обучения на одного сотрудника | 245 | полностью | 1 | Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. | ![]() ![]() ![]() ![]() |
|
404-2 | Программы повышения квалификации, призванные поддерживать способность работников к занятости | 118, 245 | частично | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
![]() |
|
GRI 405 (2016): разнообразие и равные возможности | |||||||
405-1 | Разнообразие руководящих органов и сотрудников | 113, 114, 211, 241, 242 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность 4. Корпоративное управление и этика 4.5. Правление 5. Приложения 5.2. Ключевые социально-экономические, экологические показатели за 2019-2021 гг. |
![]() ![]() |
|
GRI 406 (2016): недискриминация | |||||||
406-1 | Случаи дискриминации и предпринятые действия | 114 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность. |
||
GRI 408 (2016): детский труд | |||||||
103-1 | Пояснение существенной темы и ее границы | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
|||
103-2 | Подход к управлению и его составляющие | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
|||
408-1 | Операции и поставщики, подверженные значительному риску использования детского труда | 123 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
![]() ![]() |
|
GRI 409 (2016): принудительный или обязательный труд | |||||||
409-1 | Деятельность и поставщики, подверженные значительному риску использования принудительного или обязательного труда | 124 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
![]() |
|
GRI 411 (2016): права коренных народов | |||||||
411-1 | Случаи нарушений, затрагивающие права коренных народов | 124 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
![]() |
|
GRI 412 (2016): права человека | |||||||
103-1 | Пояснение существенной темы и ее границы | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
|||
103-2 | Подход к управлению и его составляющие | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
|||
412-1 | Подразделения, в отношении которых проводилась проверка на предмет соблюдения прав человека или оценка воздействия на права человека | 229 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.11. Корпоративная этика и комплаенс |
||
412-3 | Существенные инвестиционные соглашения и контракты, содержащие положения об обеспечении прав человека или прошедшие оценку на предмет соблюдения прав человека | 123 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.3. Социальная ответственность |
Согласно требованиям законодательства РК (Инструкции по организации и проведению экологической оценки) все новые участки/объекты в стадии разработки проходят оценку воздействия на окружающую среду (ОВОС). Результаты ОВОС полностью раскрываются для ознакомления и комментариев всех заинтересованных лиц в соответствии с Приказом Министра экологии, геологии и природных ресурсов Республики Казахстан от 30 июля 2021 года № 280. | |
GRI 413 (2016): местные сообщества | |||||||
413-1 | Подразделения, реализующие программы взаимодействия с местными сообществами, оценки воздействия на местные сообщества и развития местных сообществ | 107, 108, 117, 154 | полностью | 1 | 3. Устойчивое развитие 3.2. Социально-экономический вклад 3.3. Социальная ответственность 3.6. Охрана окружающей среды |
||
GRI 415 (2016): государственная политика | |||||||
415-1 | Общее денежное выражение пожертвований на политические цели | 230 | полностью | 1 | 4. Корпоративное управление и этика 4.11. Корпоративная этика и комплаенс |
![]() |
Стандарт и показатели | Раскрытие | Страница Отчета | Степень раскрытия | Разделы Отчета |
---|---|---|---|---|
Показатели АО «НАК «Казатомпром» | ||||
КАП1 | Жизненный цикл производственных участков | 165 | полностью | 3. Устойчивое развитие 3.6. Охрана окружающей среды |
КАП2 | Готовность к чрезвычайным ситуациям | 145 | полностью | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
КАП3 | Радиационная безопасность | 144 | полностью | 3. Устойчивое развитие 3.4. Безопасность и охрана труда |
Область | Показатели | Результаты деятельности | |
---|---|---|---|
А | Экономическая область | ||
А.1 | Выручка и/или (чистая) добавленная стоимость | A.1.1: выручка | 691,0 млрд тенге |
A.1.2: добавленная стоимость | 413,2 млрд тенге | ||
A.1.3: чистая добавленная стоимость | 346,8 млрд тенге | ||
А.2 | Отчисления государству | А.2.1: налоги и другие отчисления государству | 171,6 млрд тенге |
А.3 | Новые инвестиции/расходы | A.3.1: «зеленые» инвестиции | 964,6 млн тенге составили расходы на проведение мероприятий по охране окружающей среды |
A.3.2: инвестиции в социальную сферу | 4,54 млрд тенге | ||
A.3.3: общие расходы на исследования и разработки | 3,24 млрд тенге | ||
А.4 | Общая стоимость местных программ поставок/закупок | A.4.1: процентная доля закупок на местах | 80% |
B | Экологическая область | ||
B.1 | Рациональное использование водных ресурсов | B.1.1: рециркуляция воды | 50 384 тыс. м3 – общий объем многократно и повторно используемой воды |
B.1.2: эффективность водопользования | 10 120,7 тыс. м3 – общее количество забираемой воды. В 2021 году общее количество забираемой воды сократилось на 3,2% по отношению к 2020 году | ||
B.1.3: нагрузка на водные ресурсы |
Потребление воды в 2021 году:
|
||
B.2 | Удаление отходов | B.2.1: сокращение отходов | В 2021 году общий объем накопленных Казатомпром отходов составил 1 016,6 тыс. тонн, что на 10% меньше, чем в 2020 году |
B.2.2: рециркуляция отходов | Компания не использует отходы повторно | ||
B.2.3: опасные отходы | В связи с принятием нового Экологического кодекса РК отчетность ДЗО будет актуализирована по новому классификатору отходов (некоторые позиции отходов требуют лабораторных исследований) | ||
Выбросы парниковых газов | B.3.1: выбросы парниковых газов (сфера охвата 1) | 106 910 тонн CO2-экв. | |
B.3.2: выбросы парниковых газов (сфера охвата 2) | Рыночный метод – 842 554 тонн CO2-экв. Региональный метод – 598 847 тонн CO2-экв. |
||
B.4 | Химические вещества, включая пестициды и озоноразрушающие вещества | B.4.1: химические вещества, включая пестициды и озоноразрушающие вещества | Озоноразрушающие вещества Компанией не используются |
B.5 | Потребление энергии | B.5.1: возобновляемые источники энергии | Годовая выработка энергии от установленных на предприятиях фотоэлектрических станций составила 3,34 МВт*час |
B.5.2: энергоэффективность | Общее потребление энергии составило 4 132 тыс. ГДж | ||
С | Социальная область | ||
С.1 | Гендерное равенство | C.1.1: доля женщин на руководящих должностях | Доля женщин на руководящих должностях в 2021 году составила 9% |
C.2 | Человеческий капитал | C.2.1: среднегодовая продолжительность подготовки в расчете на одного работника | Среднее количество часов, затраченных на обучение одного работника, составило 41,6 часов |
C.2.2: расходы за год на подготовку одного работника | Административно-управленческий персонал – 269,8 тыс.тенге Производственный персонал – 52,1 тыс.тенге |
||
C.2.3: заработная плата и пособия работников в разбивке по виду занятости и полу | 71 484 млн тенге составил общий фонд заработной платы | ||
C.3 | Безопасность и гигиена труда | C.3.1: расходы на охрану здоровья работников и производственную безопасность в % от выручки | В 2021 году затраты на мероприятия в области ОТ и ПБ составили 8,29 млрд тенге, что эквивалентно 1% выручки компании |
C.3.2: частота/количество случаев производственного травматизма | Коэффициент частоты производственного травматизма составил 0,55 | ||
С.4 | Коллективные трудовые договоры | C.4.1: Процент работников, охваченных коллективными трудовыми договорами | 94% |
D | Институциональная область | ||
D.1 | Раскрытие информации по вопросам корпоративного управления | D.1.1: число заседаний советов директоров и показатели посещаемости | В 2021 году Советом директоров было проведено 14 заседаний (13 очных), на которых было рассмотрено 234 вопроса. Посещаемость заседаний членами Совета директоров за 2021 год составила в среднем 100%. |
D.1.2: численность/доля женщин в советах директоров | 25% | ||
D.1.3: члены советов директоров в разбивке по возрастным группам |
Члены Совета директоров по возрастным группам:
|
||
D.1.4: число заседаний аудиторских комитетов и посещаемость | В отчетном году комитет по аудиту провел 10 очных заседаний | ||
D.1.5: общая сумма вознаграждения и размер вознаграждения в расчете на каждого члена совета директоров и руководства | 1,1 млрд тенге составил общий размер вознаграждения членов Правления и Совета директоров | ||
D.2 | Меры по борьбе с коррупцией | D.2.1: размер штрафов, уплаченных или подлежащих уплате в соответствии с вынесенными обвинительными приговорами | Административных штрафов за коррупционные правонарушения за отчетный период не было |
D.2.2: среднее количество часов обучения по вопросам борьбы с коррупцией, в разбивке по годам на работника | Данные отсутствуют |
Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за год, закончившийся 31 декабря 2021 года, для АО «Национальная Атомная Компания «Казатомпром» (далее – «Компания») и его дочерних предприятий (далее совместно именуемых – «Группа» или «АО «НАК «Казатомпром»).
Компания является акционерным обществом, учрежденным в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Компания была образована в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан № 3593 «Об образовании Национальной Атомной Компании «Казатомпром» от 14 июля 1997 года и Постановлением Правительства Республики Казахстан № 1148 «Вопросы Национальной Атомной Компании «Казатомпром» от 22 июля 1997 года в виде закрытого акционерного общества со стопроцентным участием государства в уставном капитале.
На 31 декабря 2021 года 75% акций Компании принадлежат АО «ФНБ «Самрук-Казына» и 25% акций находятся в свободном обращении.
Компания зарегистрирована по адресу: Республика Казахстан, г. Нур-Султан, ул. Сыганак д.17/12. Основным местом деятельности является Республика Казахстан.
Основным видом деятельности Группы является добыча урана и реализация урановой продукции. Группа входит в число ведущих уранодобывающих компаний мира. Кроме того, Группа осуществляет деятельность по переработке редких металлов, производству и сбыту бериллиевой и танталовой продукции, научному сопровождению операционной деятельности.
АО «НАК «Казатомпром» является компанией, представляющей интересы Республики Казахстан на начальных стадиях ядерного топливного цикла и производстве тепловыделяющих сборок и их компонентов. Группа является участником ряда совместных и ассоциированных предприятий, которые генерируют значительную часть ее текущих и перспективных источников дохода (Примечания 25 и 26). Стратегия развития Группы фокусируется на основных видах деятельности, а именно, на добыче и переработке урана и сопутствующих природных ресурсов. Стратегия развития призвана обеспечить долгосрочный рост стоимости для всех заинтересованных сторон Группы в соответствии с принципами устойчивого развития путем оптимизации объемов добычи на основе рыночных условий и применения рыночно ориентированного подхода к возможностям по реализации продукции, применяя передовые практики в бизнес-деятельности при постоянном развитии корпоративной культуры, соответствующей позиции Группы, как лидера отрасли.
На 31 декабря 2021 года Группа являлась стороной в следующих контрактах на добычу и разведку урана:
Месторождение/участок | Стадия разработки | Дата контракта | Срок контракта | Недропользователь |
---|---|---|---|---|
Канжуган | Добыча | 27 ноября 1996* | 26 лет | ТОО «Казатомпром-SaUran» |
Уванас | Добыча | 27 ноября 1996** | 26 лет | ТОО «Казатомпром-SaUran» |
Мынкудук, участок Восточный | Добыча | 27 ноября 1996* | 26 лет | ТОО «Казатомпром-SaUran» |
Моинкум, участок № 1 (Южный) (южная часть) | Добыча | 26 сентября 2000** | 20 лет | ТОО «Казатомпром-SaUran» |
Мынкудук, участок Центральный | Добыча | 08 июля 2005 | 28 лет | ТОО «ДП «ОРТАЛЫК» |
Мынкудук, участок Западный | Добыча | 08 июля 2005 | 30 лет | ТОО «Аппак» |
Северный и Южный Карамурун | Добыча | 15 ноября 1996* | 26 лет | ТОО «РУ-6» |
Моинкум, участок № 3 (Центральный) (северная часть) | Добыча | 31 мая 2010 | 31 год | ТОО «Казатомпром-SaUran» |
Инкай, участок №1 | Добыча | 13 июля 2000 | 45 лет | ТОО «СП «Инкай» |
Инкай, участок №2 | Разведка | 25 июня 2018* | 4 года | Компания |
Инкай, участок № 3 | Разведка | 25 июня 2018* | 4 года | Компания |
Жалпак | Добыча | 14 декабря 2021 | 21 год | ТОО «ДП «ОРТАЛЫК» |
Северный Хорасан, участок №2 | Добыча | 01 марта 2006 | 49 лет | ТОО «Байкен-U» |
Северный Хорасан, участок №1 | Разведка и добыча | 08 мая 2005 | 53 года | ТОО «СП «Хорасан-U» |
Буденовское, участок №2 | Добыча | 08 июля 2005 | 35 лет | ТОО «Каратау» |
Буденовское, участок №1 | Добыча | 20 ноября 2007 | 30 лет | АО «СП «Акбастау» |
Буденовское, участок №3, 4 | Добыча | 20 ноября 2007 | 31 год | АО «СП «Акбастау» |
* Группа планирует продлить контракты на недропользование в 2022 году.
** Срок контрактов истек, месторождения истощены, Группа присупила к процессу ликвидации и восстановления.
По состоянию на 31 декабря 2021 года в Группу входят 33 предприятия (2020 год: 37), включая ассоциированные и совместные предприятия, расположенных в шести регионах Республики Казахстана – Туркестанской, Восточно-Казахстанской, Кызылординской, Акмолинской, Алматинской и Павлодарской областях. На 31 декабря 2021 года общая численность сотрудников Группы составляет 21 тысяча человек (2020 год: 21 тысяча человек).
Ниже представлены существенные изменения в структуре Группы в течение 2021 года.
Группа и China General Nuclear Power Group, CGNPC, договорились о строительстве завода по производству тепловыделяющих сборок ТОО «Ульба-ТВС» (Примечание 26), расположенного на территории Ульбинского металлургического завода (Примечание 39). При этом CGNPC гарантировала покупку продукции ТОО «Ульба-ТВС», а взамен Группа согласилась продать 49% доли в ТОО «ДП «Орталык» (Примечание 39) CGNPC или ее аффилированной компании.
В апреле 2021 года был подписан договор купли-продажи, где цена 49% доли в ТОО «ДП «Орталык» была определена в размере 435 миллионов долларов США (эквивалентно 186,437 миллионов тенге) на основании оценки справедливой стоимости независимым оценщиком.
22 июля 2021 года реализация доли в ТОО «ДП «Орталык» была завершена после получения всех государственных разрешений и выполнения всех предварительных условий договора купли-продажи. Перерегистрация предприятия была завершена, и CGNM UK Limited (дочерняя компания CGNPC) теперь является владельцем 49% доли участия в ТОО «ДП «Орталык». Группа сохраняет долю участия в размере 51%. Руководство Группы определило, что Группа сохраняет контроль над ТОО «ДП «Орталык», т.к. у Группы есть существенные права управлять производственной деятельностью предприятия и влиять на размер прибыли от нее (Примечание 4).
В миллионах казахстанских тенге | |
---|---|
Цена реализации по курсу на 22 апреля 2021 года | 186,437 |
Минус убыток от курсовой разницы | (579) |
Вознаграждение полученное | 185,858 |
Чистые активы дочерней организации на дату выбытия доли участия | 55,258 |
Неконтролирующая доля владения, 49% | 27,076 |
Цена реализации по курсу на 22 апреля 2021 года | 186,437 |
Минус Неконтролирующая доля | (27,076) |
Минус Корпоративный подоходный налог | (33,466) |
Увеличение в капитале, относимом собственникам Компании | 125,895 |
Совместная деятельность между Группой и CGNM и ее аффилированными предприятиями (Группа CGNM) регулируется коммерческим соглашением, которое содержит опционы пут и колл.
Опицон колл предоставляет Группе право требовать от Группы CGNM продать доли участия в ТОО «ДП «Орталык» и ТОО «Ульба-ТВС» в свой адрес после наступления одного из следующих событий: (1) тупиковая ситуация в отношении решения Группы и Группы CGNM в качестве участников ТОО «ДП «Орталык» и ТОО «Ульба-ТВС», (2) Группа CGNM прекращает владеть долей участия в ТОО «Ульба-ТВС», (3) Группа CGNM подает уведомление о ликвидации, (4) Группа CGNM существенно нарушила коммерческие условия ТОО «Ульба-ТВС» и не устранила их, (5) ТОО «Ульба-ТВС» не завершает какую-либо из запланированных действий в указанную дату из-за неисполнения обязательств Группой CGNM, включая отгрузку топливных таблеток в течение 24 месяцев после размещения первого заказа. У Группы CGNM есть 60 дней до реализации опциона для того, чтобы устранить возникшее событие. Опцион колл реализуется по справедливой стоимости акций на дату получения уведомления о реализации опциона.
Опицон пут предоставляет Группе CGNM право требовать от Группы купить доли участия в ТОО «ДП «Орталык» и ТОО «Ульба-ТВС» после наступления одного из следующих событий: (1) тупиковая ситуация в отношении решения Группы и Группы CGNM в качестве участников ТОО «ДП «Орталык» и ТОО «Ульба-ТВС», (2) Группа CGNM прекращает владеть долей участия в ТОО «ДП «Орталык», (3) Группа подает уведомление о ликвидации, (4) Группа существенно нарушила коммерческие условия ТОО «Ульба-ТВС» и не устранила их, (5) ТОО «Ульба-ТВС» не завершает какую-либо из запланированных действий в указанную дату из-за неисполнения обязательств Компанией, включая отгрузку топливных таблеток в течение 24 месяцев после размещения первого заказа. У Группы есть 60 дней до исполнения опциона для того, чтобы устранить возникшее событие. Опцион пут реализуется по справедливой стоимости акций на дату получения уведомления о реализации опциона. В отношении оценки производных инструментов, относящихся к вышеупомянутым опционам пут и колл, Группа пришла к выводу, что такая стоимость несущественна, поскольку цена исполнения определяется по справедливой стоимости акций.
Группа рассмотрела влияние вышеупомянутых опционов колл и пут на финансовую отчетность, в частности, Группа рассмотрела вопрос о том, требует ли наличие опциона пут признания финансовых обязательств в сумме, равной чистой приведенной стоимости суммы погашения в соответствии с требованием МСФО 32. На дату операции и на 30 сентября 2021 года Группа признала обязательство в размере 185,210 миллионов тенге в соответствии с условиями договора купли-продажи 49% доли в ТОО «ДП «Орталык», который предоставляет CGNM право потребовать от Группы выкупить долю участия этого лица в ТОО «ДП «Орталык» по справедливой стоимости на дату покупки, если ТОО «ДП «Орталык» не получит новый контракт на недропользование на месторождении «Жалпак» до 31 декабря 2021 года, Группа оценила, что получение этого контракта на недропользование находилось вне контроля Группы. Контракт на недропользование был получен 14 декабря 2021 года, а затем обязательство было списано через увеличение собственного капитала. Существенных изменений справедливой стоимости между датой первоначального признания и датой погашения не произошло. По состоянию на 31 декабря 2021 года Группа не признала финансовое обязательство по приобретению акций ТОО «ДП «Орталык» в соответствии с требованиями МСФО (IAS) 32, поскольку руководство считает, что условия, требующие приобретения перечисленных выше акций, находятся под контролем Группы, т.е. у Группы нет неизбежных обязательств производить оплату.
Участниками ТОО СП «Буденовское», созданного в 2016 году, являются Казатомпром с 51% долей и ТОО «Степногорский горно-химический комбинат», обладающее 49%. 21 декабря 2021 года Министерство Энергетики утвердило право ТОО «СП Буденовское» (Примечание 26) начать промышленную добычу урана согласно контракту на недропользование по месторождению Буденовское участки 6 и 7. После завершения программы опытно-промышленного производства, соглашение предусматривает увеличение объемов добычи до 2 500 тонн урана не ранее, чем с 2024 года, и максимально возможную годовую производственную мощность до 6 000 тонн урана не ранее 2026 года. Сроки ввода в эксплуатацию и годовые объемы добычи подлежат ежегодному рассмотрению, а фактические объемы производства могут быть изменены в зависимости от проводимого Казатомпромом анализа рыночной ситуации и в соответствии со стратегией Компании. Согласно письменными договоренностями партнеров ТОО «СП Буденовское», весь ожидаемый объём производства ТОО СП «Буденовское» в период с 2024 по 2026 годы полностью зарезервирован для сырьевого обеспечения российской гражданской атомной энергетической промышленности на рыночных условиях в рамках оффтейк-контракта.
30 декабря 2021 года был заключен договор купли-продажи 40% пакета акций АО «Каустик» между Обществом и ТОО Торговый дом «Объединенные химические технологии», один из мажоритарных акционеров АО «Каустик». Цена реализации составляет 1,214 миллионов тенге основана на независимой оценке справедливой рыночной стоимости. Согласно условиям договора купли-продажи оплата производится частями. Первый транш в размере 364 миллиона тенге получен в январе 2022 года. Акт приема-передачи простых акций, эквивалентные 12% был подписан в феврале 2022 года. Оставшаяся часть должна быть оплачена покупателем в течение 24 месяцев с даты подписания договора купли-продажи. На 31 декабря 2021 инвестиция в АО «Каустик» отражена в составе активов, предназначенных для продажи, за вычетом резерва на обесценения 1,084 миллион тенге (Примечание 13).
10 июня 2021 года был подписан договор на продажу всей доли участия Группы в ТОО «Kazakhstan Solar Silicon». Завершение продажи произошло 12 июля 2021 года, после получения полной оплаты в размере 323 миллиона тенге.
16 июля 2021 года подписан договор на продажу всей доли участия Группы в ТОО «Astana Solar» и 23 августа 2021 года был подписан акт приема-передачи после получения полной оплаты по договору. Полученная оплата составила 380 миллионов тенге.
26 октября 2021 года подписан договор на продажу всей доли участия Группы в ТОО «MK Kazsilicon». 19 ноября после получения полной оплаты по договору был подписан акт приема-передачи. Полученная оплата составила 652 миллионов тенге.
Общая сумма полученного вознаграждения от реализации дочерних организаций KazPV составила 1,355 миллионов тенге минус 16 миллионов тенге денежных средств и их эквивалентов выбывших дочерних организаций на дату реализации.
В апреле 2021 года Группа ликвидировала ТОО «Казатомпром-Даму». В результате ликвидации Группа списала дополнительно оплаченный капитал на 2,254 миллиона тенге и накопленный убыток, относящийся к неконтролирующей доле на 377 миллионов тенге.
В 2019 году Группа заключила контракт с отлагательным условием на продажу 50% акций минус 1 акция в АО «Центр обогащения урана» (ЦОУ) своему партнеру по данному совместному предприятию АО «ТВЭЛ» (ТВЭЛ). Группа оставила за собой 1 акцию ЦОУ, которая сохранит право Группы на доступ к услугам по обогащению урана в соответствии с условиями, предварительно согласованными с ТВЭЛ. На 17 марта 2020 года Группа завершила сделку с АО «ТВЭЛ» по реализации. Сумма сделки составила 6,253 миллиона российских рублей или 90 миллионов евро, по курсу зафиксированному на 31 декабря 2019 года. Фактически полученное вознаграждение составило 90 миллионов евро (эквивалент 43,858 миллионов тенге).
В миллионах казахстанских тенге | |
---|---|
Сумма сделки по курсу на 31 декабря 2019 года | 40,485 |
Минус: стоимость инвестиции в совместное предприятие | (18,670) |
Перевод резерва курсовых разниц | 248 |
Прибыль от выбытия совместного предприятия | 22,063 |
В целом, экономика Республики Казахстан продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Она особенно чувствительна к колебаниям цен на нефть и газ и другое минеральное сырье, составляющие основную часть экспорта страны. Эти особенности также включают, но не ограничиваются существованием национальной валюты, не имеющей свободной конвертации за пределами страны, и незначительное присутствие казахстанских долговых и долевых ценных бумаг на зарубежных фондовых рынках. Сохраняющаяся политическая напряженность в регионе, в том числе значительные события, произошедшие с 1 января 2022 г. (см. Примечание 43), вызвала и может продолжать оказывать негативное воздействие на экономику Республики Казахстан, включая снижение ликвидности, трудностей в привлечении международного финансирования и волатильности обменного курса.
20 августа 2015 года Национальный банк и Правительство Республики Казахстан приняли решение о прекращении поддержки обменного курса тенге и реализации новой денежно-кредитной политики, основанной на режиме инфляционного таргетирования, отмене валютного коридора и переходе к свободно плавающему обменному курсу. При этом, политика Национального банка в отношении обменного курса допускает интервенции, чтобы предотвратить резкие колебания обменного курса тенге для обеспечения финансовой стабильности.
По состоянию на дату настоящего отчёта официальный обменный курс Национального Банка Республики Казахстан составил 511.71 тенге за 1 доллар США по сравнению с 431.67 тенге за 1 доллар США по состоянию на 31 декабря 2021 года (31 декабря 2020: 420.71 тенге за 1 доллар США).
В ответ на пандемию COVID-19, возникшую в 2019 году, власти Казахстана приняли многочисленные меры, направленные на сдерживание распространения и воздействия вируса, включая запреты и ограничения на поездки, карантин, самоизоляцию и ограничения деловой активности, в том числе закрытия. Некоторые из вышеперечисленных мер были смягчены. В течение 2021 года деятельность Группы не была приостановлена, хотя административный персонал в основном продолжал работать удаленно.
В сентябре 2021 года международное рейтинговое агентство S&P Global Ratings подтвердило суверенный рейтинг Казахстана на уровне «ВВВ-». Данный кредитный рейтинг подтверждается наличием положительных балансовых показателей, сформированных за счет дополнительных поступлений в Национальный фонд Республики Казахстан, невысокого государственного долга, совокупный объем которого не превысит внешние ликвидные активы государства в течении двух лет, а также реализуемых Правительством Республики Казахстан мер, направленных на сдерживание негативных проявлений пандемии на экономику.
Экономическая среда оказывает значительное влияние на деятельность и финансовое положение Группы. Руководство принимает все необходимые меры для обеспечения устойчивой деятельности Группы. Однако, будущие последствия сложившейся экономической ситуации сложно прогнозировать, и текущие ожидания и оценки руководства могут отличаться от фактических результатов. Кроме того, энергетический сектор в Республике Казахстан остается подверженным влиянию политических, законодательных, налоговых и регуляторных изменений в Республике Казахстан. Перспективы экономической стабильности Республики Казахстан в существенной степени зависят от эффективности экономических и политических мер, предпринимаемых Правительством, которые находятся вне сферы контроля Группы.
Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО») на основе правил учета по первоначальной стоимости за исключением финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка и по справедливой стоимости через прочий совокупный доход. Основные положения учетной политики, применявшиеся при подготовке настоящей консолидированной финансовой отчетности, представлены ниже. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов, представленных в отчетности.
Подготовка консолидированной финансовой отчетности по МСФО требует использования некоторых важнейших бухгалтерских оценок. Кроме того, руководству необходимо полагаться на свои суждения при применении учетной политики Группы. Области бухгалтерского учета, предполагающие более высокую степень оценки или сложности, а также области, в которых допущения и оценки являются существенными для консолидированной финансовой отчетности, указаны в Примечании 4.
Если не указано иначе, показатели данной консолидированной финансовой отчетности выражены в миллионах казахстанских тенге.
Дочерние предприятия представляют собой такие объекты инвестиций, включая структурированные предприятия, которые Группа контролирует, так как Группа (i) обладает полномочиями, которые предоставляют ей возможность управлять значимой деятельностью, которая оказывает значительное влияние на доход объекта инвестиций, (ii) подвергается рискам, связанным с переменным доходом от участия в объекте инвестиций, или имеет право на получение такого дохода, и (iii) имеет возможность использовать свои полномочия в отношении объекта инвестиций с целью оказания влияния на величину дохода инвестора. При оценке наличия у Группы полномочий в отношении другого предприятия необходимо рассмотреть наличие и влияние реальных прав, включая реальные потенциальные права голоса.
Право является реальным, если держатель имеет практическую возможность реализовать это право при принятии решения относительно управления значимой деятельностью объекта инвестиций. Группа может обладать полномочиями в отношении объекта инвестиций, даже если она не имеет большинства прав голоса в объекте инвестиций. В подобных случаях для определения наличия реальных полномочий в отношении объекта инвестиций, Группа должна оценить размер пакета своих прав голоса по отношению к размеру и степени рассредоточения пакетов других держателей прав голоса. Права защиты других инвесторов, такие как связанные с внесением коренных изменений в деятельность объекта инвестиций или применяющиеся в исключительных обстоятельствах, не препятствуют возможности Группы контролировать объект инвестиций. Дочерние предприятия включаются в консолидированную финансовую отчетность, начиная с даты передачи Группе контроля над их операциями (даты приобретения) и исключаются из консолидированной отчетности, начиная с даты утери контроля.
Дочерние предприятия, за исключением приобретенных у сторон, находящихся под общим контролем, включаются в консолидированную финансовую отчетность по методу приобретения. Приобретенные идентифицируемые активы, а также обязательства и условные обязательства, полученные при объединении бизнеса, отражаются по справедливой стоимости на дату приобретения независимо от размера неконтролирующей доли.
Группа оценивает неконтролирующую долю, представляющую собой непосредственную долю участия и дающую держателю право на пропорциональную долю чистых активов в случае ликвидации пропорционально неконтролирующей доле в чистых активах приобретенного предприятия.
Гудвил определяется путем вычета суммы чистых активов приобретенного предприятия из общей суммы следующих величин: переданного возмещения за приобретенное предприятие, суммы неконтролирующей доли в приобретенном предприятии и справедливой стоимости доли участия в капитале приобретенного предприятия, принадлежавшей непосредственно перед датой приобретения. Отрицательная сумма («отрицательный гудвил») признается в составе прибыли или убытка после того как руководство повторно оценит, полностью ли идентифицированы все приобретенные активы, а также принятые обязательства и условные обязательства, и проанализирует правильность их оценки.
Возмещение, переданное за приобретенное предприятие, оценивается по справедливой стоимости переданных активов, выпущенных долей участия в капитале и возникших или принятых обязательств, включая справедливую стоимость активов и обязательств, возникших в результате соглашений об условном возмещении, но не включая затраты, связанные с приобретением, такие как оплата консультационных услуг, юридических услуг, услуг по проведению оценки и аналогичных профессиональных услуг. Затраты по сделке, понесенные при выпуске долевых инструментов, вычитаются из суммы капитала; затраты по сделке, понесенные в связи с выпуском долговых ценных бумаг в рамках объединения бизнеса, вычитаются из их балансовой стоимости, а все остальные затраты по сделке, связанные с приобретением, относятся на расходы.
Операции между предприятиями Группы, остатки по соответствующим счетам и нереализованные прибыли по операциям между предприятиями Группы взаимоисключаются. Нереализованные убытки также взаимоисключаются, кроме случаев, когда затраты не могут быть возмещены. Компания и все ее дочерние предприятия применяют единые принципы учетной политики в соответствии с политикой Группы.
Неконтролирующая доля – это часть чистых результатов деятельности и капитала дочернего предприятия, приходящаяся на долю участия в капитале, которой Группа не владеет прямо или косвенно. Неконтролирующая доля представляет отдельный компонент капитала Группы.
Группа применяет модель экономической единицы для учета сделок с владельцами неконтролирующей доли. Если имеется какая-либо разница между переданным возмещением и балансовой стоимостью приобретенной неконтролирующей доли, она отражается как операция с капиталом непосредственно в капитале. Группа признает разницу между возмещением, полученным за продажу неконтролирующей доли, и ее балансовой стоимостью как сделку с капиталом в консолидированном отчете об изменениях в капитале.
Приобретение дочерних предприятий у сторон, находящихся под общим контролем, учитывается по методу оценки предприятия-предшественника. В соответствии с этим методом консолидированная финансовая отчетность объединенного предприятия представлена таким образом, как если бы предприятия были объединены уже с начала наиболее раннего периода, представленного в консолидированной финансовой отчетности, или, если позже, то с даты, когда объединяющиеся предприятия впервые подпадали под общий контроль. Активы и обязательства дочернего предприятия, передаваемого между сторонами, находящимися под общим контролем, отражены по балансовой стоимости, установленной предприятием-предшественником.
Предприятие-предшественник считается отчитывающимся предприятием наиболее высокого уровня, на котором была консолидирована финансовая информация дочернего предприятия, подготовленная в соответствии с МСФО. Гудвил, возникший при первоначальных приобретениях предприятия-предшественника, также отражается в данной консолидированной финансовой отчетности. Разница между балансовой стоимостью чистых активов, включая гудвил предприятия-предшественника, и возмещением за приобретение отражается в данной консолидированной финансовой отчетности как корректировка нераспределенной прибыли в составе капитала.
Ассоциированные предприятия – это предприятия, на которые Группа оказывает значительное влияние (прямо или косвенно), но не контролирует их; как правило, доля прав голоса в этих предприятиях составляет от 20% до 50%. Инвестиции в ассоциированные предприятия учитываются по методу долевого участия и первоначально отражаются по себестоимости. Дивиденды, полученные от ассоциированных предприятий, уменьшают балансовую стоимость инвестиций в ассоциированные предприятия. Прочие изменения доли Группы в чистых активах ассоциированных предприятий после приобретения отражаются следующим образом: (i) доля Группы в прибыли или убытке ассоциированных предприятий отражается в составе консолидированной прибыли или убытка за год как доля финансового результата ассоциированных предприятий, (ii) доля Группы в прочем совокупном доходе отражается в составе прочего совокупного дохода отдельной строкой, (iii) изменения в доле владения Группы в балансовой стоимости чистых активов ассоциированных предприятий отражаются в прибыли или убытке в составе доли финансового результата ассоциированных предприятий.
Однако, когда доля Группы в убытках ассоциированных предприятий становится равна или превышает ее долю в ассоциированном предприятии, включая любую необеспеченную дебиторскую задолженность, Группа прекращает признание дальнейших убытков, кроме тех случаев, когда она приняла на себя обязательства или совершила платежи от имени данного ассоциированного предприятия.
Нереализованные прибыли по операциям между Группой и ее ассоциированными предприятиями взаимоисключаются пропорционально доле Группы в этих ассоциированных предприятиях; нереализованные убытки также взаимоисключаются, кроме случаев, когда операция свидетельствует об обесценении переданного актива.
Группа является участником соглашения о совместной деятельности, если она осуществляет общий контроль над соглашением, действуя совместно с другими сторонами, и, если принятие решений о соответствующих действиях требует единогласного согласия сторон, участвующих в осуществлении совместного контроля. Соглашение о совместной деятельности представляет собой совместную операцию или совместное предприятие в зависимости от контрактных прав и обязательств участников такого соглашения.
Участие Группы в совместных предприятиях учитывается по долевому методу и первоначально отражается по стоимости приобретения. Дивиденды, полученные от совместных предприятий, уменьшают балансовую стоимость инвестиций в совместные предприятия. Прочие изменения доли Группы в чистых активах совместных предприятий после приобретения отражаются следующим образом: (i) доля Группы в прибыли или убытке совместных предприятий отражается в консолидированных прибыли или убытке за год в качестве доли в результатах совместных предприятий, (ii) доля Группы в прочем совокупном доходе включается в состав прочего совокупного дохода и представляется отдельной строкой, (iii) изменения доли владения Группы в балансовой стоимости чистых активов совместных предприятий относятся на прибыль или убыток и включаются в долю в результатах совместных предприятий. Когда доля Группы в убытках совместных предприятий становится равна или превышает ее долю в этих совместных предприятиях (включая любое долгосрочное участие, по сути, являющееся частью чистых инвестиций Группы в совместные предприятия), Группа прекращает признание дальнейших убытков, кроме тех случаев, когда она приняла на себя обязательства или совершила платежи от имени данного совместного предприятия.
Нереализованная прибыль по сделкам между Группой и ее совместными предприятиями исключается в части доли участия Группы в совместных предприятиях. Нереализованные убытки также исключаются, кроме случаев, когда имеются признаки обесценения переданного актива. Учетные политики совместных предприятий унифицированы с учетной политикой, принятой Группой.
В случае если участники совместной деятельности имеют права на активы и несут ответственность по обязательствам, связанным с совместной деятельностью, то деятельность является совместной операцией.
В отношении своего участия в совместной операции Группа признает: (i) свою долю в любых совместно контролируемых активах, (ii) свою долю в любых совместно принимаемых на себя обязательствах, (iii) свою долю выручки от продажи продукции, произведенной в результате совместной операции, и (iv) свою долю в любых совместно понесенных расходах. В соответствии с требованиями соглашения участники выкупают продукцию совместных операций одинаково пропорционально своей 50% доле владения.
Если участники не выполняют указанное условие в течение периода, обязательство или дебиторская задолженность по совместной операции признается в размере соответствующей валовой прибыли. Обязательство/дебиторская задолженность списываются, когда участник выполняет условия паритета, либо когда участники совместно решают освободить от такого обязательства/дебиторской задолженности, соответствующая прибыль/убыток признаются в отчете о прибылях и убытках. Дебиторская и кредиторская задолженности между участниками представлены в финансовой отчетности развернуто. Выручка от реализации совместных предприятий не признается в финансовой отчетности до того момента, пока Группа не реализует продукцию третьей стороне.
Когда Группа утрачивает контроль или значительное влияние, то сохраняющаяся доля в предприятии переоценивается по справедливой стоимости, а изменения балансовой стоимости отражаются в прибыли или убытке. Справедливая стоимость представляет собой первоначальную балансовую стоимость для целей дальнейшего учета оставшейся доли в ассоциированном предприятии, совместном предприятии или финансовом активе. Кроме того, все суммы, ранее признанные в составе прочего совокупного дохода в отношении данного предприятия, учитываются так, как если бы Группа осуществила непосредственное выбытие соответствующих активов или обязательств. Это может означать, что суммы, ранее отраженные в составе прочего совокупного дохода, переносятся в прибыль или убыток.
Если доля участия в ассоциированном предприятии уменьшается, но при этом сохраняется значительное влияние, то только пропорциональная доля сумм, ранее отраженных в составе прочего совокупного дохода, переносится в прибыль или убыток в необходимых случаях.
Функциональной валютой каждого из консолидируемых предприятий Группы является валюта основной экономической среды, в которой данное предприятие осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и его казахстанских дочерних предприятий и валютой представления отчетности Группы является национальная валюта Казахстана – казахстанский тенге. В отношении конвертации тенге в другие валюты действуют правила валютного контроля. В настоящее время тенге не является свободно конвертируемой валютой за пределами Республики Казахстан.
Денежные активы и обязательства пересчитываются в функциональную валюту каждого предприятия по рыночному курсу на конец соответствующего отчетного периода. Положительные и отрицательные курсовые разницы от расчетов по операциям в иностранной валюте и от пересчета денежных активов и обязательств в функциональную валюту каждого предприятия по рыночному обменному курсу на конец периода отражаются в прибыли или убытке за год. Пересчет по курсу на конец года не проводится в отношении неденежных статей баланса, измеряемых по исторической стоимости.
Кредиты, выдача и получение которых происходит между предприятиями внутри Группы, и полученные в связи с ними положительные и отрицательные курсовые разницы при консолидации исключаются. Однако в тех случаях, когда выдача и получение кредита происходит между предприятиями группы, имеющими разную функциональную валюту, положительные и отрицательные курсовые разницы не могут исключаться полностью и признаются в консолидированной прибыли или убытке, кроме тех случаев, когда не ожидается, что кредит будет урегулирован в обозримом будущем и поэтому составляет часть чистых инвестиций в зарубежную деятельность. В этом случае положительные и отрицательные курсовые разницы отражаются в составе прочего совокупного дохода.
Результаты деятельности и финансовое положение предприятия Группы, отчетность которого выражена в иностранной валюте, пересчитываются в валюту представления следующим образом:
В случае утраты контроля над иностранным подразделением курсовые разницы, ранее отраженные в составе прочего совокупного дохода, должны быть перенесены в прибыль или убыток за год как часть прибыли или убытка от выбытия. В случае частичного выбытия дочернего предприятия без утраты контроля соответствующая часть накопленных курсовых разниц переносится в неконтролирующую долю в капитале.
Рыночный обменный курс закрытия, использованный для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте, составлял 431.80 тенге за 1 доллар США на 31 декабря 2021 года (31 декабря 2020 года: 420.91 тенге за 1 доллар США).
Выручка – это доход, возникающий в ходе обычной деятельности Группы. Выручка признается в размере цены сделки. Цена сделки представляет собой возмещение, право на которое Группа ожидает получить в обмен на передачу контроля над обещанными товарами или услугами покупателю, без учета сумм, получаемых от имени третьих сторон. Выручка признается за вычетом скидок, возвратов и налога на добавленную стоимость, экспортных пошлин, акцизов и прочих аналогичных обязательных платежей.
Продажи признаются на момент перехода контроля над товаром, т.е. когда товары поставлены покупателю, покупатель имеет полную свободу действий в отношении товаров и когда отсутствует невыполненное обязательство, которое может повлиять на приемку покупателем товаров. Поставка считается осуществленной, когда товары были доставлены в определенное место, риски износа и утраты перешли к покупателю, и покупатель принял товары в соответствии с договором, срок действия положений о приемке истек или у Группы имеются объективные доказательства того, что все критерии приемки были выполнены.
Выручка от продаж со скидкой признается на основе цены, указанной в договоре, за вычетом расчетных скидок за объем. Для расчета и создания резерва под скидки используется метод ожидаемой стоимости на базе накопленного опыта, и выручка признается только в той сумме, в отношении которой существует очень высокая вероятность того, что в будущих периодах не произойдет значительного уменьшения признанной суммы.
Считается, что элемент финансирования отсутствует, так как продажи осуществляются с предоставлением отсрочки платежа сроком на 30-90 дней, что соответствует рыночной практике.
Дебиторская задолженность признается, когда товары поставлены, так как на этот момент возмещение является безусловным ввиду того, что наступление срока платежа обусловлено лишь течением времени.
Условия поставки урановой, танталовой и бериллиевой продукции определяются конкретными договорами продажи с покупателями, обычно, в соответствии с классификацией Incoterms. Поставка урановой продукции осуществляется: на дату реальной физической поставки товара на условиях Incoterms, либо на дату бук-трансфера на счет конвертора, определенного заказчиком. При этом бук-трансфер означает операцию по списанию уранового материала с материального счета, указанного одной стороной, и одновременное отнесение такого материала на счет, указанный другой стороной, на одном специализированном (конверсионном/ре-конверсионном) предприятии.
Группа предоставляет услуги по договорам с фиксированным и переменным вознаграждением. Выручка от предоставления услуг признается в том отчетном периоде, когда были оказаны услуги. По договорам с фиксированным вознаграждением выручка признается исходя из объема услуг, фактически предоставленных до конца отчетного периода, пропорционально общему объему оказываемых услуг, так как покупатель одновременно получает и потребляет выгоды.
Если договоры включают несколько обязанностей к исполнению, цена сделки распределяется на каждую отдельную обязанность к исполнению исходя из соотношения цен при их отдельной продаже. Если такие цены не являются наблюдаемыми, они рассчитываются, исходя из ожидаемых затрат плюс маржа.
Оценки выручки, затрат или объема выполненных работ до полного исполнения договора пересматриваются в случае изменения обстоятельств. Любое увеличение или уменьшение расчетных сумм выручки или затрат, возникающее в связи с этим, отражается в составе прибыли или убытка в том периоде, в котором руководству стало известно об обстоятельствах, которые привели к их пересмотру.
В случае договоров с фиксированным вознаграждением покупатель уплачивает фиксированную сумму в соответствии с графиком платежей. Если стоимость услуг, предоставленных Группой, превышает сумму платежа, признается актив по договору с покупателем. Если сумма платежей превышает стоимость оказанных услуг, признается обязательство по договору с покупателем.
Если договор включает переменное возмещение, выручка признается только в случае, если имеется очень высокая вероятность того, что в будущих периодах не будет значительного уменьшения такого возмещения.
Группа не предполагает заключение договоров, в которых период между передачей обещанных товаров или услуг покупателю и оплатой их покупателем превышает один год. Следовательно, Группа не корректирует цены сделки на влияние временной стоимости денег.
Часть операций купли-продажи осуществляется с использованием взаимозачетов, бартера или других расчетов в неденежной форме. Как правило, эти операции проводятся в форме обмена разнородными товарами или услугами с конечным потребителем (бартер), в форме взаимозачетов или цепочки неденежных операций при участии нескольких организаций.
Операции купли-продажи, расчеты по которым планируется осуществить посредством взаимозачетов, бартера или прочих расчетов в неденежной форме, признаются на основании оценки руководством справедливой стоимости тех активов, которые будут получены или переданы в результате неденежных расчетов. Справедливая стоимость определяется на основе наблюдаемой рыночной информации.
Неденежные операции исключены из отчета о движении денежных средств. Инвестиционные и финансовые операции, а также итоговый результат операционной деятельности представляют собой фактическое движение денежных средств.
Процентные доходы и расходы по всем долговым инструментам, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражаются по всем долговым инструментам по методу начисления с использованием метода эффективной процентной ставки. Такой расчет включает в процентные доходы и расходы все комиссии и выплаты, уплаченные и полученные сторонами договора и составляющие неотъемлемую часть эффективной процентной ставки, затраты по сделке, а также все прочие премии или скидки. Процентный доход по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, рассчитанный по номинальной процентной ставке, отражается в составе прибыли или убытка по статье «Финансовые доходы».
Комиссии, относящиеся к эффективной процентной ставке, включают комиссии, полученные или уплаченные Группой в связи с формированием или приобретением финансового актива или выпуском финансового обязательства (например, комиссионные за оценку кредитоспособности, оценку или учет гарантий или обеспечения, за урегулирование условий предоставления инструмента и за обработку документов по сделке).
В отношении созданных или приобретенных кредитно-обесцененных финансовых активов эффективная процентная ставка представляет собой ставку, которая дисконтирует ожидаемые денежные потоки (включая первоначальные ожидаемые кредитные убытки) до справедливой стоимости при первоначальном признании (обычно соответствует цене приобретения). В результате эффективный процент является скорректированным с учетом кредитного риска.
Процентный доход рассчитывается с применением эффективной процентной ставки к валовой балансовой стоимости финансовых активов, кроме: (i) финансовых активов, которые стали обесцененными (Этап 3) и для которых процентный доход рассчитывается с применением эффективной процентной ставки к их амортизированной стоимости (за вычетом резерва под ожидаемые кредитные убытки); и (ii) созданных или приобретенных кредитно-обесцененных финансовых активов, для которых первоначальная эффективная процентная ставка, скорректированная с учетом кредитного риска, применяется к амортизированной стоимости.
Подоходный налог отражается в финансовой отчетности в соответствии с требованиями законодательства, действующего на конец отчетного периода. Расходы/(возмещение) по подоходному налогу включают текущий и отложенный налоги и признаются в прибыли или убытке за год, если только они не должны быть отражены в составе прочего совокупного дохода либо непосредственно в капитале в связи с тем, что относятся к операциям, отражаемым также в составе прочего совокупного дохода либо непосредственно в капитале в текущем или в каком-либо другом отчетном периоде.
Текущий налог представляет собой сумму, которая, как ожидается, будет уплачена налоговым органам (возмещена за счет налоговых органов) в отношении налогооблагаемой прибыли или убытка за текущий и предыдущие периоды. Налогооблагаемые прибыли или убытки определяются на основании расчетных оценок, если финансовая отчетность утверждается до подачи соответствующих налоговых деклараций. Налоги, отличные от подоходного налога, отражаются в составе операционных расходов.
Отложенный подоходный налог начисляется балансовым методом обязательств в отношении перенесенного на будущие периоды налогового убытка и временных разниц, возникающих между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью в финансовой отчетности. В соответствии с исключением, существующим для первоначального признания, отложенные налоги не признаются в отношении временных разниц, возникающих при первоначальном признании актива или обязательства по операциям, не связанным с объединениями бизнеса, если таковые не оказывают влияния ни на бухгалтерскую, ни на налогооблагаемую прибыль. Отложенные налоговые обязательства не начисляются в отношении временных разниц, возникающих при первоначальном признании гудвила, и впоследствии в отношении гудвила, который не уменьшает налогооблагаемую прибыль. Балансовая величина отложенного налога рассчитывается с использованием ставок налога, действующих на конец отчетного периода и которые, как ожидается, будут применяться к периоду восстановления временных разниц или использования налогового убытка, перенесенного на будущие периоды. Отложенные налоговые активы могут быть зачтены против отложенных налоговых обязательств только в рамках каждого отдельного предприятия Группы. Отложенные налоговые активы в отношении всех вычитаемых временных разниц и перенесенных на будущие периоды налоговых убытков признаются только в той мере, в которой существует вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, против которой можно будет зачесть вычитаемую временную разницу.
Группа контролирует восстановление временных разниц, относящихся к налогам на дивиденды дочерних предприятий или к прибылям от их продажи. Группа не отражает отложенные налоговые обязательства по таким временным разницам кроме случаев, когда руководство ожидает восстановление временных разниц в обозримом будущем.
Неопределенные налоговые позиции Группы оцениваются руководством в конце каждого отчетного периода. Обязательства, отражающиеся в отношении позиций по налогу на прибыль, учитываются в тех случаях, когда руководство считает, что вероятность возникновения дополнительных налоговых обязательств, если налоговая позиция Группы будет оспорена налоговыми органами, выше, чем вероятность их отсутствия. Такая оценка производится на основании толкования налогового законодательства, действующего на конец отчетного периода, а также любых известных постановлений суда или иных решений по подобным вопросам.
Обязательства по штрафам, пеням и налогам, за исключением налога на прибыль, отражаются на основе наилучшей оценки руководством расходов, необходимых для урегулирования обязательств на конец отчетного периода.
Основные средства отражаются по себестоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения, если это необходимо.
Первоначальная стоимость состоит из покупной стоимости, включая пошлины на импорт и невозмещаемые налоги по приобретениям, и затрат, непосредственно связанных с доставкой актива на место и приведением его в рабочее состояние для целевого назначения за вычетом торговых скидок и возвратов. Первоначальная стоимость объектов основных средств, изготовленных или возведенных хозяйственным способом, включает в себя стоимость затраченных материалов, выполненных производственных работ и соответствующую долю производственных накладных расходов. Отдельные значительные части объекта основных средств, срок полезной службы которых отличается от срока полезной службы данного объекта в целом, учитываются как отдельные объекты (компоненты) и амортизируются по нормам, отражающим предполагаемые сроки использования этих частей.
Последующие затраты включаются в балансовую стоимость данного актива либо отражаются в качестве отдельного актива только при условии, что существует вероятность извлечения Группой экономических выгод от эксплуатации данного актива, и его стоимость может быть надежно оценена. В составе основных средств отражаются специальные запасные части и вспомогательное оборудование с существенной первоначальной стоимостью и сроком полезной службы свыше одного года. Прочие запасные части и вспомогательное оборудование отражаются в составе товарно-материальных запасов и отражаются в прибыли и убытке за год по мере расходования.
Затраты на текущий ремонт и техобслуживание относятся на расходы текущего периода. Затраты на замену крупных узлов или компонентов основных средств капитализируются при одновременном списании подлежащих замене частей. Прибыль или убыток от выбытия основных средств определяется как разница между полученной выручкой от продажи и их балансовой стоимостью и отражается в прибыли или убытке за год.
На землю амортизация не начисляется. Амортизация объектов, используемых для добычи урана и его предварительной обработки, начисляется на основе производственного метода в отношении тех объектов, для которых данный метод наилучшим образом отражает структуру потребления. Амортизация прочих объектов основных средств рассчитывается линейным методом путем равномерного списания их первоначальной стоимости до остаточной стоимости в течение срока их полезного использования:
Срок полезного использования | |
---|---|
Здания | от 10 до 50 лет |
Машины и оборудование | от 3 до 50 лет |
Транспортные средства | от 3 до 10 лет |
Прочее | от 3 до 20 лет |
Расчетный срок полезной службы объекта основных средств зависит как от его собственного срока полезной службы, так и от срока контракта на недропользование и текущей оценки экономически извлекаемых запасов месторождения, на территории которого размещен данный объект основных средств.
Остаточная стоимость актива представляет собой расчетную сумму, которую Группа получила бы на текущий момент от выбытия актива после вычета предполагаемых затрат на выбытие, если бы актив уже достиг конца срока полезного использования и состояния, характерного для конца срока полезного использования. Остаточная стоимость активов и срок их полезного использования пересматриваются и, если необходимо, корректируются в конце каждого отчетного периода.
Капитализированные затраты по подготовке к производству отражаются по себестоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения, при необходимости. Затраты по подготовке к производству включают в себя бурение технологических закачных и откачных скважин, магистральную внешнюю обвязку скважин поверхностными коммуникациями, оборудованием и контрольно-измерительной аппаратурой, стоимость ионообменной смолы, оценочные затраты по восстановлению участка, затраты на закисление и прочие затраты по подготовке к добыче. Затраты по подготовке к производству амортизируются на уровне месторождения или блоков с использованием производственного метода. Нормы амортизации по производственному методу основаны на доказанных запасах, которые предположительно могут быть извлечены из существующих месторождений (блоков) с применением действующего оборудования и методов добычи. Расчет доказанных запасов основан на отчетах о запасах, которые являются неотъемлемой частью каждого контракта на недропользование. Данные отчеты о запасах включаются в технико-экономические модели, которые утверждены компетентным органом, и в которых представлена детальная информация о ожидаемых объемах добычи по годам. С 2017 года Группа использует отчеты о запасах, подготовленные независимым консультантом (Примечание 4).
Нематериальные активы Группы, кроме гудвила, имеют конечный срок полезного использования и, в основном, включают капитализированные затраты по разработке технологии производства, программное обеспечение, лицензии и патенты. Приобретенное компьютерное программное обеспечение и лицензии и патенты первоначально признаются в сумме затрат, понесенных на их приобретение и внедрение.
Нематериальные активы амортизируются линейным методом в течение срока их полезного использования:
Срок полезного использования | |
---|---|
Лицензии и патенты | от 3 до 20 лет |
Программное обеспечение | от 1 до 14 лет |
Прочее | от 2 до 15 лет |
В случае обесценения балансовая стоимость нематериальных активов списывается до наибольшей из двух величин: ценности их использования и справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу.
Гудвил учитывается по себестоимости за вычетом накопленных убытков от обесценения, при наличии таковых. Тестирование гудвила на обесценение производится Группой по меньшей мере раз в год, а также во всех случаях, когда существуют признаки его возможного обесценения. Гудвил относится на генерирующие единицы или на группы таких единиц, которые, предположительно, выиграют от синергии в результате объединения. Эти единицы или группы единиц представляют самый низкий уровень, на котором Группа отслеживает гудвил, и по своему размеру они не превышают операционный сегмент.
При ликвидации деятельности, осуществляемой данной генерирующей единицей, гудвил, ассоциируемый с выбывающей деятельностью, включается в балансовую стоимость деятельности при определении прибыли или убытков от выбытия и оценивается на основе относительной стоимости выбывшей деятельности и части сохраненной генерирующей единицы.
Затраты на исследования признаются в составе расходов по мере их возникновения. Затраты на разработки (связанные с проектированием и испытанием новых и модернизированных продуктов) признаются как нематериальные активы, когда существует высокая вероятность того, что проект будет успешно реализован с учетом коммерческой целесообразности и технологической осуществимости, а затраты могут быть оценены с достаточной степенью надежности. Прочие затраты на разработки относятся на расходы по мере их возникновения. Затраты на разработки, которые были первоначально списаны на расходы, не могут быть капитализированы в последующие периоды.
Капитализированные затраты на разработки с определенным сроком полезного использования амортизируются с момента начала коммерческого производства продукции, являющейся предметом этих разработок, линейным способом в течение ожидаемого срока получения выгод.
Права на недропользование учитываются по первоначальной стоимости за вычетом накопленных сумм амортизации и убытков от обесценения, при необходимости. Права на недропользование, полученные в результате приобретения бизнеса, оцениваются по справедливой стоимости. Стоимость приобретения прав на недропользование включает подписной бонус, бонус коммерческого обнаружения, стоимость приобретения прав на недропользование и капитализированные исторические затраты. Группа обязана возместить исторические затраты, понесенные государством в отношении месторождений до выдачи соответствующих лицензий или контрактов на недропользование. Данные исторические затраты признаются как часть стоимости приобретения с соответствующим признанием обязательства, равного приведенной стоимости выплат, производимых в течение срока действия лицензии или контракта на недропользование.
Права на недропользование амортизируются по производственному методу, исходя из доказанных запасов, с момента начала добычи урана.
Расчет запасов основан на отчетах о запасах, которые являются неотъемлемой частью каждого контракта на недропользование. Данные отчеты о запасах включаются в технико-экономические модели, которые утверждены компетентным органом, и в которых представлена детальная информация об ожидаемых объемах добычи по годам. С 2017 года Группа использует отчеты о запасах, подготовленные независимым консультантом (Примечание 4).
Активы по разведке и оценке отражаются по первоначальной стоимости за вычетом резерва под обесценение, при необходимости. Группа классифицирует активы по разведке и оценке как материальные и нематериальные активы в соответствии с характером приобретенных активов.
Разведочные и оценочные активы включают в себя капитализированные затраты, понесенные Группой до утверждения возможности осуществления коммерчески рентабельного производства, такие как геологические и геофизические исследования, бурение разведочных скважин и прочие накладные расходы, относящиеся к разведочным работам.
Решение о заключении или продлении контракта на недропользование после истечения периода разведки и оценки зависит от успеха разведки и оценки минеральных ресурсов и решения Группы о переходе к стадии добычи (разработки).
Материальные разведочные и оценочные активы переводятся в затраты по подготовке к производству после демонстрации рентабельности извлечения урана и амортизируются по производственному методу, исходя из доказанных запасов. При обнаружении экономически обоснованных извлекаемых запасов («доказанных запасов» или «коммерческих запасов») нематериальные активы по разведке и оценке реклассифицируются как затраты на приобретение прав на недропользование. Соответственно, Группа не амортизирует активы по разведке и оценке до момента обнаружения экономически обоснованных извлекаемых запасов («доказанных запасов» или «коммерческих запасов»). Если экономически обоснованные извлекаемые запасы не обнаружены, разведочные и оценочные активы списываются на расход.
Группа проверяет активы по разведке и оценке на предмет обесценения, когда имеются факты и обстоятельства, указывающие на обесценение активов. Убыток от обесценения признается в сумме, по которой балансовая стоимость активов по разведке и оценке превышает их возмещаемую сумму. Возмещаемая сумма определяется, как наибольшая из двух величин: справедливая стоимость активов по разведке и оценке за вычетом затрат по реализации и ценности использования.
Наличие одного или более из нижеследующих фактов и обстоятельств указывают на то, что Группа обязана проверить свои активы по разведке и оценке на предмет обесценения (перечень не является исчерпывающим):
Затраты, связанные с деятельностью до начала разведочных работ, такие как проектные работы, технико-экономическая оценка, списываются на расходы периода.
На конец каждого отчетного периода руководство определяет наличие признаков обесценения нефинансовых активов (отличных от запасов и отложенных налоговых активов). Если выявлен любой такой признак, руководство оценивает возмещаемую стоимость, которая определяется как наибольшая из двух величин: справедливой стоимости (цена, которая может быть получена от продажи актива или уплачена за передачу обязательства при проведении операции на добровольной основе между участниками рынка) за вычетом расходов на продажу актива и ценности его использования (чистой приведенной стоимости ожидаемых в будущем денежных потоков по соответствующему объекту, производящему денежные потоки). При оценке ценности использования, ожидаемые денежных потоки, дисконтируются до их приведенной стоимости с использованием ставки до налогообложения, которая отражает существующие рыночные оценки временной стоимости денег и присущие данному активу риски, на которые не были скорректированы будущие денежные потоки.
Если невозможно оценить возмещаемую сумму отдельного актива, Группа оценивает возмещаемую сумму генерирующей денежные потоки единицы, к которой принадлежит данный актив. Объект, производящий денежные потоки (генерирующая единица) – это наименьшая определяемая группа активов, которая производит денежные потоки, которые в существенной степени не зависят от денежных потоков от прочих активов или групп активов. Принципы определения генерирующих единиц представлены в Примечании 4.
Оценочные значения, используемые при проведении проверки на предмет обесценения, основаны на детальных планах разработки месторождения и рабочих бюджетах, приведенных в соответствие с требованиями МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов». Будущие денежные потоки основаны на:
Если балансовая стоимость актива превышает его возмещаемую стоимость, признается обесценение актива, и убыток от обесценения отражается в прибыли или убытке за год с целью уменьшения его балансовой стоимости, отраженной в консолидированном отчете о финансовом положении, до возмещаемой стоимости актива. Убыток от обесценения актива, признанный в прошлые отчетные периоды, восстанавливается, если произошло изменение расчетных оценок, первоначально использованных для определения ценности использования актива либо его справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу. Величина данного восстановления ограничена балансовой стоимостью актива, которая была бы определена, если бы в предыдущие годы не признавалось никакого убытка от обесценения.
Инвестиционная недвижимость – это имущество, находящееся во владении Группы с целью получения арендных платежей или прироста стоимости капитала, или для того и другого, и при этом не занимаемое самой Группой.
Инвестиционная недвижимость отражается в отчетности по фактическим затратам за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения, при необходимости. В случае наличия признаков, указывающих на возможное обесценение инвестиционной недвижимости, Группа оценивает размер возмещаемой стоимости по большей из двух величин: ценности ее использования, либо справедливой стоимости за вычетом затрат на выбытие. Величина балансовой стоимости инвестиционной недвижимости снижается до возмещаемой стоимости посредством признания убытка от обесценения за период. Убыток от обесценения стоимости актива, признанный в прошлые отчетные периоды, восстанавливается, если впоследствии произошло изменение оценок, использованных при определении его возмещаемой стоимости.
Последующие затраты капитализируются в составе балансовой стоимости актива только тогда, когда существует высокая вероятность того, что Группа получит связанные с этими затратами будущие экономические выгоды, и их стоимость может быть надежно оценена. Все прочие затраты на ремонт и текущее обслуживание учитываются как расходы по мере их возникновения. Если владелец инвестиционной недвижимости занимает ее, она переводится в категорию «Основные средства».
Заработанный арендный доход отражается в прибыли или убытке за период в составе статьи доходы от аренды. Прибыли или убытки от выбытия инвестиционной недвижимости определяются как разница между выручкой и балансовой стоимостью.
Если инвестиционная недвижимость становится занятой владельцем, она реклассифицируется в состав основных средств, и ее балансовая стоимость на дату реклассификации становится условной первоначальной стоимостью для целей бухгалтерского учета.
Активы и выбывающие группы (которые могут включать долгосрочные и краткосрочные активы) отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении как «Активы выбывающих групп, классифицируемых как предназначенные для продажи» в случае, если их балансовая стоимость будет возмещена, главным образом, за счет продажи (включая потерю контроля за дочерним предприятием, которому принадлежат активы) в течение 12 месяцев после отчетной даты. Классификация активов подлежит изменению при наличии всех перечисленных ниже условий: (а) активы готовы к немедленной продаже в их текущем состоянии; (б) руководство Группы утвердило действующую программу поиска покупателя и приступило к ее реализации; (в) ведется активная деятельность по продаже активов по обоснованной цене; (г) продажа ожидается в течение одного года, и (д) не ожидается значительных изменений плана продажи или его отмена.
Долгосрочные активы или выбывающие группы, классифицированные в консолидированном отчете о финансовом положении в текущем отчетном периоде как предназначенные для продажи, не подлежат переводу в другую категорию и не меняют форму представления в сравнительных данных отчета о финансовом положении для приведения в соответствие с классификацией на конец текущего отчетного периода.
Выбывающая группа представляет собой группу активов (краткосрочных и долгосрочных), подлежащих выбытию, путем продажи или иным способом, вместе как группа в результате одной операции, и обязательства, непосредственно связанные с этими активами, которые будут переданы в результате этой операции. Гудвил учитывается в составе выбывающей группы в том случае, если выбывающая группа является единицей, генерирующей денежные средства, на которую при приобретении был распределен гудвил. Долгосрочными активами считаются активы, включающие суммы, которые, как ожидается, будут возмещены или получены в срок свыше 12 месяцев после отчетной даты. Если возникает необходимость в изменении классификации, такое изменение проводится как для краткосрочной, так и для долгосрочной части актива.
Предназначенные для продажи выбывающие группы в целом оцениваются по меньшей из двух сумм: балансовой стоимости и справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу. Удерживаемые для продажи основные средства не амортизируются. Реклассифицированные долгосрочные финансовые инструменты не подлежат списанию до меньшей из сумм балансовой стоимости и справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу.
Обязательства, непосредственно связанные с выбывающей группой и передаваемые при выбытии, подлежат реклассификации и отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении отдельной строкой.
Справедливая стоимость – это цена, которая может быть получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства при проведении операции на добровольной основе между участниками рынка на дату оценки. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая цена на активном рынке. Активный рынок – это рынок, на котором операции с активом или обязательством проводятся с достаточной частотой и в достаточном объеме, позволяющем получать информацию об оценках на постоянной основе.
Справедливая стоимость финансовых инструментов, обращающихся на активном рынке, оценивается как сумма, полученная при умножении котируемой цены на отдельный актив или обязательство на их количество, удерживаемое предприятием. Так обстоит дело даже в том случае, если обычный суточный торговый оборот рынка недостаточен для поглощения того количества активов и обязательств, которое имеется у предприятия, а размещение заказов на продажу позиций в отдельной операции может повлиять на котируемую цену.
Модели оценки, такие как модель дисконтированных денежных потоков, а также модели, основанные на данных аналогичных операций, совершаемых на рыночных условиях, или рассмотрение финансовых данных объекта инвестиций используются для определения справедливой стоимости финансовых инструментов, для которых недоступна рыночная информация о цене сделок. Результаты оценки справедливой стоимости анализируются и распределяются по уровням иерархии справедливой стоимости следующим образом: (i) к 1 Уровню относятся оценки по рыночным котировкам (некорректируемым) на активных рынках для идентичных активов или обязательств, (ii) ко 2 Уровню – полученные с помощью моделей оценки, в которых все используемые значительные исходные данные, которые либо прямо (к примеру, цена), либо косвенно (к примеру, рассчитанные на базе цены) являются наблюдаемыми для актива или обязательства, и (iii) оценки 3 Уровня, которые являются оценками, не основанными исключительно на наблюдаемых рыночных данных (т.е. для оценки требуется значительный объем ненаблюдаемых исходных данных). Переводы с уровня на уровень иерархии справедливой стоимости считаются имевшими место на конец отчетного периода.
Затраты по сделке являются дополнительными затратами, непосредственно относящимися к приобретению, выпуску или выбытию финансового инструмента. Дополнительные затраты – это затраты, которые не были бы понесены, если бы сделка не состоялась. Затраты по сделке включают вознаграждение и комиссионные, уплаченные агентам (включая сотрудников, выступающих в качестве торговых агентов), консультантам, брокерам и дилерам, сборы, уплачиваемые регулирующим органам и фондовым биржам, а также налоги и сборы, взимаемые при передаче собственности. Затраты по сделке не включают премии или дисконты по долговым инструментам, затраты на финансирование, внутренние административные расходы или расходы на хранение.
Амортизированная стоимость представляет величину, в которой финансовый инструмент был оценен при первоначальном признании, за вычетом выплат в погашение основной суммы долга, уменьшенную или увеличенную на величину начисленных процентов, а для финансовых активов – за вычетом любого оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Наращенные проценты включают амортизацию отложенных при первоначальном признании затрат по сделке, а также любых премий или дисконта от суммы погашения с использованием метода эффективной процентной ставки.
Наращенные процентные доходы и наращенные процентные расходы, включая наращенный купонный доход и амортизированный дисконт или премию (включая отложенную при предоставлении комиссию, при наличии таковой), не показываются отдельно, а включаются в балансовую стоимость соответствующих статей консолидированного отчета о финансовом положении.
Метод эффективной процентной ставки – это метод распределения процентных доходов или процентных расходов в течение соответствующего периода с целью обеспечения постоянной процентной ставки в каждом периоде (эффективной процентной ставки) на балансовую стоимость инструмента. Эффективная процентная ставка – это ставка, применяемая при точном дисконтировании расчетных будущих денежных платежей или поступлений (не включая будущие кредитные потери) на протяжении ожидаемого времени существования финансового инструмента или, где это уместно, более короткого периода до валовой балансовой стоимости финансового инструмента. Эффективная процентная ставка используется для дисконтирования денежных потоков по инструментам с плавающей ставкой до следующей даты изменения процента, за исключением премии или дисконта, которые отражают кредитный спрэд по плавающей ставке, указанной для данного инструмента, или по другим переменным факторам, которые устанавливаются независимо от рыночного значения.
Такие премии или дисконты амортизируются на протяжении всего ожидаемого срока обращения инструмента. Расчет приведенной стоимости включает все вознаграждения и суммы, выплаченные или полученные сторонами по договору, составляющие неотъемлемую часть эффективной процентной ставки. Для активов, являющихся приобретенными или созданными кредитно-обесцененными (POCI) финансовыми активами при первоначальном признании, эффективная процентная ставка корректируется с учетом кредитного риска, т.е. рассчитывается на основе ожидаемых денежных потоков при первоначальном признании, а не на базе контрактных денежных потоков.
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, первоначально признаются по справедливой стоимости. Все прочие финансовые инструменты первоначально отражаются по справедливой стоимости, включая затраты по сделке. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости при первоначальном признании является цена сделки. Прибыль или убыток при первоначальном признании учитываются только в том случае, если есть разница между справедливой ценой и ценой сделки, подтверждением которой могут служить другие наблюдаемые на рынке текущие сделки с тем же инструментом или модель оценки, которая в качестве базовых данных использует только данные наблюдаемых рынков. После первоначального признания в отношении финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, и инвестиций в долговые инструменты, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, признается оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, что приводит к признанию бухгалтерского убытка сразу после первоначального признания актива.
Покупка и продажа финансовых активов, поставка которых должна производиться в сроки, установленные законодательством или обычаями делового оборота для данного рынка (покупка и продажа «на стандартных условиях»), отражаются на дату заключения сделки, то есть на дату, когда Группа обязуется купить или продать финансовый актив. Все другие операции по приобретению признаются, когда предприятие становится стороной договора в отношении данного финансового инструмента.
Группа классифицирует финансовые активы, используя следующие категории оценки: оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и оцениваемые по амортизированной стоимости. Классификация и последующая оценка долговых финансовых активов зависит от: (i) бизнес-модели Группы для управления соответствующим портфелем активов и (ii) характеристик денежных потоков по активу.
Бизнес-модель отражает способ, используемый Группой для управления активами в целях получения денежных потоков: является ли целью Группы (i) только получение предусмотренных договором денежных потоков от активов («удержание активов для получения предусмотренных договором денежных потоков»), или (ii) получение и предусмотренных договором денежных потоков, и денежных потоков, возникающих в результате продажи активов («удержание активов для получения предусмотренных договором денежных потоков и продажи»), или, если не применим ни пункт (i), ни пункт (ii), финансовые активы относятся к категории «прочих» бизнес-моделей и оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Бизнес-модель определяется для группы активов (на уровне портфеля) на основе всех соответствующих доказательств деятельности, которую Группа намерена осуществить для достижения цели, установленной для портфеля, имеющегося на дату проведения оценки. Факторы, учитываемые Группой при определении бизнес-модели, включают цель и состав портфеля, прошлый опыт получения денежных потоков по соответствующих активам, подходы к оценке и управлению рисками, методы оценки доходности активов и схему выплат руководителям.
Если бизнес-модель предусматривает удержание активов для получения предусмотренных договором денежных потоков или для получения предусмотренных договором денежных потоков и продажи, Группа оценивает, представляют ли собой денежные потоки исключительно платежи в счет основной суммы долга и процентов («тест на платежи исключительно в счет основной суммы долга и процентов» или «SPPI-тест»).
Финансовые активы со встроенными производными инструментами рассматриваются в совокупности, чтобы определить, являются ли денежные потоки по ним платежами исключительно в счет основной суммы долга и процентов.
При проведении этой оценки Группа рассматривает, соответствуют ли предусмотренные договором денежные потоки условиям базового кредитного договора, т.е. проценты включают только возмещение в отношении кредитного риска, временной стоимости денег, других рисков базового кредитного договора и маржу прибыли.
Если условия договора предусматривают подверженность риску или волатильности, которые не соответствуют условиям базового кредитного договора, соответствующий финансовый актив классифицируется и оценивается по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Тест на платежи исключительно в счет основной суммы долга и процентов проводится при первоначальном признании актива, и последующая переоценка не проводится.
Финансовые инструменты реклассифицируются только в случае, когда изменяется бизнес-модель управления этим портфелем в целом. Реклассификация производится перспективно с начала первого отчетного периода после изменения бизнес-модели. Группа не меняла свою бизнес-модель в течение текущего или сравнительного периода и не производила реклассификаций.
На основании прогнозов Группа оценивает ожидаемые кредитные убытки, связанные с долговыми инструментами, оцениваемыми по амортизированной стоимости и по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и с рисками, возникающими в связи с обязательствами по предоставлению кредитов и договорами финансовой гарантии. Группа оценивает ожидаемые кредитные убытки и признает оценочный резерв под кредитные убытки на каждую отчетную дату. Оценка ожидаемых кредитных убытков отражает: (i) непредвзятую и взвешенную с учетом вероятности сумму, определенную путем оценки диапазона возможных результатов, (ii) временную стоимость денег и (iii) всю обоснованную и подтверждаемую информацию о прошлых событиях, текущих условиях и прогнозируемых будущих экономических условиях, доступную на отчетную дату без чрезмерных затрат и усилий.
Долговые инструменты, оцениваемые по амортизированной стоимости, представляются в консолидированном отчете о финансовом положении за вычетом оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. В отношении кредитных обязательств и финансовых гарантий признается отдельный резерв под ожидаемые кредитные убытки в составе обязательств в консолидированном отчете о финансовом положении. Изменения в амортизированной стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, без учета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражаются в составе прибыли или убытка. Другие изменения в балансовой стоимости отражаются в составе прочего совокупного дохода на статье «доходы за вычетом расходов от долговых инструментов, оцениваемых через прочий совокупный доход».
Группа применяет «трехэтапную» модель учета обесценения на основании изменений кредитного качества с момента первоначального признания. Финансовый инструмент, который не является обесцененным при первоначальном признании, классифицируется как относящийся к Этапу 1. Для финансовых активов Этапа 1 ожидаемые кредитные убытки оцениваются в сумме, равной части ожидаемых кредитных убытков, которые могут произойти в течение следующих 12 месяцев или до даты погашения согласно договору, если она наступает до истечения 12 месяцев («12-месячные ожидаемые кредитные убытки»). Если Группа идентифицирует значительное увеличение кредитного риска с момента первоначального признания, то актив переводится в Этап 2, а ожидаемые кредитные убытки по этому активу оцениваются на основе ожидаемых кредитных убытков за весь срок, то есть до даты погашения согласно договору, но с учетом ожидаемой предоплаты, если она предусмотрена («ожидаемые кредитные убытки за весь срок»). Описание порядка определения Группой значительного увеличения кредитного риска приводится в Примечании 40.
Если Группа определяет, что финансовый актив является обесцененным, актив переводится в Этап 3 и ожидаемые по нему кредитные убытки оцениваются как ожидаемые кредитные убытки за весь срок. Пояснения в отношении определения Группой обесцененных активов и дефолта представлены в Примечании 40. Для приобретенных или созданных кредитно-обесцененных финансовых активов ожидаемые кредитные убытки всегда оцениваются как ожидаемые кредитные убытки за весь срок.
В Примечании 40 приводится информация об исходных данных, допущениях и методах расчета, используемых при оценке ожидаемых кредитных убытков, включая объяснение способа включения Группой прогнозной информации в модели ожидаемых кредитных убытков.
Финансовые активы списываются целиком или частично, когда Группа исчерпала все практические возможности по их взысканию и пришла к заключению о необоснованности ожиданий относительно возмещения таких активов. Списание представляет прекращение признания. Признаки отсутствия обоснованных ожиданий в отношении взыскания включают (i) решение суда, (ii) ликвидацию предприятия, у которого был приобретен финансовый актив, (iii) просроченный период в три года и более.
Производные финансовые инструменты отражаются по справедливой стоимости. Все производные инструменты учитываются как активы, если справедливая стоимость данных инструментов является положительной, и как обязательства, если их справедливая стоимость является отрицательной. Изменения справедливой стоимости производных инструментов включаются в прибыль или убыток за год. Группа не применяет учет хеджирования.
Некоторые производные инструменты, встроенные в финансовые обязательства и другие нефинансовые договоры, выделяются из основного договора, если их риски и экономические характеристики не находятся в тесной связи с рисками и экономическими характеристиками основного договора.
Группа прекращает признание финансовых активов, (а) когда эти активы погашены или срок действия прав на денежные потоки, связанных с этими активами, истек, или (б) Группа передала права на денежные потоки от финансовых активов или заключила соглашение о передаче, и при этом (i) также передала практически все риски и вознаграждения, связанные с владением этими активами, или (ii) ни передала, ни сохранила практически все риски и вознаграждения, связанные с владением этими активами, но утратила право контроля в отношении данных активов.
Контроль сохраняется, если контрагент не имеет практической возможности полностью продать актив несвязанной третьей стороне без введения ограничений на продажу.
Иногда Группа пересматривает или иным образом модифицирует договорные условия по финансовым активам. Группа оценивает, является ли модификация предусмотренных договором денежных потоков существенной с учетом, среди прочего, следующих факторов: наличия новых договорных условий, которые оказывают значительное влияние на профиль рисков по активу, значительного изменения процентной ставки, изменения валютной деноминации, появления нового или дополнительного кредитного обеспечения, которые оказывают значительное влияние на кредитный риск, связанный с активом, или значительного продления срока кредита в случаях, когда заемщик не испытывает финансовых затруднений.
Если модифицированные условия существенно отличаются, так что права на денежные потоки по первоначальному активу истекают, Группа прекращает признание первоначального финансового актива и признает новый актив по справедливой стоимости. Датой пересмотра условий считается дата первоначального признания для целей расчета последующего обесценения, в том числе для определения факта значительного увеличения кредитного риска. Группа также оценивает соответствие нового кредита или долгового инструмента критерию осуществления платежей исключительно в счет основной суммы долга и процентов. Любые расхождения между балансовой стоимостью первоначального актива, признание которого прекращено, и справедливой стоимости нового, значительно модифицированного актива отражается в составе прибыли или убытка, если содержание различия не относится к операции с капиталом с собственниками.
В ситуации, когда пересмотр условий был вызван финансовыми трудностями у контрагента и его неспособностью выполнять первоначально согласованные платежи, Группа сравнивает первоначальные и скорректированные ожидаемые денежные потоки с активами на предмет значительного отличия рисков и выгод по активу в результате модификации условия договора.
Если риски и выгоды не изменяются, то значительное отличие модифицированного актива от первоначального актива отсутствует и его модификация не приводит к прекращению признания. Группа производит перерасчет валовой балансовой стоимости путем дисконтирования модифицированных денежных потоков договору по первоначальной эффективной процентной ставке (или по эффективной процентной ставке, скорректированной с учетом кредитного риска для приобретенных или созданных кредитно-обесцененных финансовых активов) и признает прибыль или убыток от модификации в составе прибыли или убытка.
Финансовые обязательства классифицируются как впоследствии оцениваемые по амортизированной стоимости, кроме: (i) финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток (производные финансовые инструменты, финансовые обязательства, предназначенные для торговли, например, короткие позиции по ценным бумагам), условному возмещению, признаваемому приобретателем при объединении бизнеса, и другим финансовым обязательствам, определенным как таковые при первоначальном признании, и (ii) договоров финансовой гарантии и обязательств по предоставлению кредитов.
Признание финансовых обязательств прекращается в случае их погашения, т.е. когда выполняется или прекращается обязательство, указанное в договоре, или истекает срок его исполнения.
Обмен долговыми инструментами с существенно различающимися условиями между Группой и ее первоначальными кредиторами, а также существенные модификации условий существующих финансовых обязательств учитываются как погашение первоначального финансового обязательства и признание нового финансового обязательства. Условия считаются существенно различающимися, если дисконтированная приведенная стоимость денежных потоков согласно новым условиям, включая все уплаченные вознаграждения за вычетом полученных вознаграждений, дисконтированные с использованием первоначальной эффективной процентной ставки, как минимум на 10% отличается от дисконтированной приведенной стоимости остальных денежных потоков по первоначальному финансовому обязательству. Кроме того, учитываются другие качественные факторы, такие как валюта, в которой деноминирован инструмент, изменение типа процентной ставки, новые условия конвертации инструмента и изменение ограничительных условий по кредиту. Если обмен долговыми инструментами или модификация условий учитывается как погашение, все затраты или выплаченные вознаграждения признаются в составе прибыли или убытка от погашения. Если обмен или модификация не учитываются как погашение, все затраты или выплаченные вознаграждения отражаются как корректировка балансовой стоимости обязательства и амортизируются в течение оставшегося срока действия модифицированного обязательства.
Модификации обязательств, не приводящие к их погашению, учитываются как изменение оценочного значения по методу начисления кумулятивной амортизации задним числом, при этом прибыль или убыток отражается в составе прибыли или убытка, если экономическое содержание различия в балансовой стоимости не относится к операции с капиталом с собственниками.
Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются и в отчете о финансовом положении отражается чистая величина только в тех случаях, когда существует юридически установленное право произвести взаимозачет отраженных сумм, а также намерение либо произвести взаимозачет, либо одновременно реализовать актив и урегулировать обязательство. Рассматриваемое право на взаимозачет (а) не должно зависеть от возможных будущих событий и (б) должно иметь юридическую возможность осуществления при следующих обстоятельствах: (i) в ходе осуществления обычной финансово-хозяйственной деятельности, (ii) при невыполнении обязательства по платежам (событии дефолта) и (iii) в случае несостоятельности или банкротства.
Денежные средства и эквиваленты денежных средств включают денежные средства в кассе, средства на банковских счетах до востребования и другие краткосрочные высоколиквидные инвестиции с первоначальным сроком погашения по договору не более трех месяцев. Денежные средства и эквиваленты денежных средств отражаются по амортизированной стоимости, так как (i) они удерживаются для получения предусмотренных договором денежных потоков и эти денежные потоки представляют собой исключительно платежи в счет основной суммы долга и процентов и (ii) они не отнесены к категории оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Остатки денежных средств с ограничением использования исключаются из состава денежных средств и эквивалентов денежных средств для целей составления отчета о движении денежных средств. Остатки денежных средств с ограничением на обмен или использование для погашения обязательств, действующим в течение как минимум двенадцати месяцев после отчетной даты, включаются в состав прочих внеоборотных активов.
Торговая и прочая дебиторская задолженность первоначально учитываются по справедливой стоимости, а затем по амортизированной стоимости, рассчитанной с использованием метода эффективной процентной ставки.
Запасы учитываются по наименьшей из двух величин: по себестоимости или по чистой цене продажи. При отпуске запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по методу средневзвешенной стоимости. Себестоимость готовой продукции и незавершенного производства включает в себя стоимость сырья и материалов, затраты на оплату труда производственных рабочих и прочие прямые затраты, а также соответствующую долю производственных накладных расходов (рассчитанную на основе нормативного использования производственных мощностей), и не включает расходы по заемным средствам. Чистая цена продажи – это расчетная продажная цена в ходе обычной деятельности за вычетом расчетных затрат на завершение производства и расчетных затрат по реализации.
Группа заключает договора товарных займов, согласно которомым одна сторона (кредитор) обязуется предоставить другой стороне (заемщику) урановую продукцию, а заемщик обязуется возвратить займодателю идентичное количество урановой продукции. Целью заключения товарных займов является содействие в испполнении своих обязательств по поставкам урановой продукции, в следствие чего Группа классифицирует товарный заем как нефинансовое обязательство.
При получении товарного займа Группа принимает к учету запасы по договорной стоимости. Обязательства по товарным займам признаются по справедливой стоимости урановой продукции на отчетную дату. Последующая переоценка справедливой стоимости производится через прибыль/убыток в составе прочих доходов/расходов в соответствии с изменениями справедливой стоимости на урановую продукцию.
Предоплата отражается в отчетности по фактическим затратам за вычетом резерва под обесценение. Предоплата классифицируется как долгосрочная, если ожидаемый срок получения товаров или услуг, относящихся к ней, превышает один год, или если предоплата относится к активу, который будет отражен в учете как долгосрочный при первоначальном признании. Сумма предоплаты за приобретение актива включается в его балансовую стоимость при получении Группой контроля над этим активом и наличии вероятности того, что будущие экономические выгоды, связанные с ним, будут получены Группой.
Прочая предоплата списывается на прибыль или убыток при получении товаров или услуг, относящихся к ней. Если имеется признак того, что активы, товары или услуги, относящиеся к предоплате, не будут получены, балансовая стоимость предоплаты подлежит списанию, и соответствующий убыток от обесценения отражается в прибыли или убытке за год. Долгосрочные предоплаты не дисконтируются.
Возникающий при реализации налог на добавленную стоимость (НДС) подлежит уплате в налоговые органы, когда товары отгружены, или услуги оказаны. НДС по приобретениям подлежит зачету с НДС по реализации при получении налоговой счет-фактуры от поставщика. Налоговое законодательство разрешает проводить зачет НДС. Соответственно, НДС по операциям реализации и приобретения, признаны в консолидированных отчетах о финансовом положении свернуто отдельно для каждого консолидируемого предприятия.
Возмещаемый НДС классифицируется как внеоборотный актив, если не ожидается возврата по нему в течение одного года с момента завершения отчетного периода. Долгосрочный НДС не дисконтируется.
Обыкновенные акции отражаются как капитал. Дополнительные затраты, непосредственно относящиеся к выпуску новых акций, отражаются в составе капитала как уменьшение (за вычетом налога) суммы, полученной от выпуска. Сумма превышения справедливой стоимости полученных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций отражается в капитале как эмиссионный доход. Дополнительно оплаченный капитал представляет собой в основном взносы, сделанные неконтролирующей долей владения свыше своей доли.
Дивиденды отражаются как обязательства и вычитаются из суммы капитала в том периоде, в котором они были объявлены и одобрены. Информация о дивидендах, объявленных после отчетной даты, но до даты утверждения финансовой отчетности, отражается в примечании «События после отчетной даты».
Обязательства, возникающие по договорам аренды, первоначально оцениваются по приведенной стоимости. Арендные обязательства включают чистую приведенную стоимость фиксированных платежей (включая по существу фиксированные платежи) за вычетом стимулирующих платежей по аренде к получению. Арендные платежи дисконтируются с использованием процентной ставки, заложенной в договоре аренды. Если эту ставку нельзя легко определить, что, как правило, имеет место в случае договоров аренды, имеющихся у Группы, Группа использует ставку привлечения дополнительных заемных средств – это ставка, по которой Группа могла бы привлечь на аналогичный срок и при аналогичном обеспечении заемные средства, необходимые для получения актива со стоимостью, аналогичной стоимости актива в форме права пользования в аналогичных экономических условиях.
Арендные платежи разделяются на основную сумму обязательств и финансовые расходы. Финансовые расходы отражаются в прибыли или убытке в течение всего периода аренды с тем, чтобы обеспечить постоянную периодическую процентную ставку по непогашенному остатку обязательства за каждый период.
Платежи по краткосрочной аренде оборудования и транспортных средств и аренде любых активов с низкой стоимостью признаются линейным методом как расходы в составе прибыли или убытка.
Краткосрочная аренда представляет собой договор аренды сроком не более 12 месяцев. Активы с низкой стоимостью включают ИТ-оборудование и небольшие предметы офисной мебели, стоимость которых не превышает 500 тысяч тенге.
В случаях, когда Группа является арендодателем по договору аренды, не предусматривающему передачу арендатору практически всех рисков и выгод, связанных с владением активом (т. е. в случае операционной аренды), арендные платежи по договорам операционной аренды отражаются в составе прочих доходов линейным методом.
Кредиты и займы отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки.
Затраты по займам, непосредственно относимые к приобретению, строительству или производству актива, подготовка которого к использованию по назначению или для продажи обязательно требует значительного времени (актив, отвечающий определенным требованиям), входят в состав стоимости такого актива.
Дата начала капитализации наступает, когда (а) Группа несет расходы, связанные с активом, отвечающим определенным требованиям; (б) она несет затраты по займам; и (в) она предпринимает действия, необходимые для подготовки актива к использованию по назначению или к продаже. Капитализация затрат по займам продолжается до даты, когда завершены практически все работы, необходимые для подготовки актива к использованию или к продаже.
Группа капитализирует затраты по кредитам и займам, которых можно было бы избежать, если бы она не произвела капитальные расходы по активам, отвечающим определенным требованиям. Капитализированные затраты по займам рассчитываются на основе средней стоимости финансирования Группы (средневзвешенные процентные расходы применяются к расходам на квалифицируемые активы) за исключением случаев, когда средства заимствованы для приобретения актива, отвечающего определенным требованиям. Если это происходит, капитализируются фактические затраты, понесенные по этому займу в течение периода, за вычетом любого инвестиционного дохода от временного инвестирования этих заемных средств.
Привилегированные акции, которые подлежат погашению на определенную дату, классифицируются как обязательства. Дивиденды по этим привилегированным акциям отражаются в отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе как процентные расходы.
Резервы по обязательствам и платежам представляют собой обязательства нефинансового характера с неопределенным сроком исполнения или величиной. Они начисляются, если Группа вследствие какого-либо прошлого события имеет существующие (юридические или конклюдентные) обязательства, для урегулирования которых с большой степенью вероятности потребуется выбытие ресурсов, содержащих экономические выгоды, и величину обязательства можно оценить в денежном выражении с достаточной степенью надежности. Резервы Группы включают резерв на восстановление месторождений, резерв на охрану окружающей среды и прочие резервы (Примечание 34).
Обязательства по ликвидации и восстановлению месторождений признаются при высокой вероятности их возникновения и возможности обоснованной оценки их сумм. В состав затрат по восстановлению входят затраты на рекультивацию и ликвидацию (снос зданий, сооружений и объектов инфраструктуры, демонтаж машин и оборудования, вывоз остаточных материалов, очистку окружающей среды, проведение мониторинга выбросов и восстановление нарушенных земель). Расчетные затраты на демонтаж и перемещение единицы основных средств добавляются к стоимости объекта на момент приобретения этого основного средства, или к стоимости затрат на подготовку к производству в течение периода, в котором возникает обязательство, вытекающее из соответствующего факта нарушения земель в ходе разработки месторождений или загрязнения окружающей среды, на основании дисконтированной стоимости оцененных будущих затрат.
Изменения в оценке существующего обязательства по выбытию, возникшие в результате изменения расчетных сроков или суммы соответствующих затрат, или в результате изменения дисконтной ставки, отражаются как корректировка стоимости соответствующего актива в составе основных средств или затрат по подготовке к производству в текущем периоде. Эти затраты впоследствии амортизируются в течение сроков полезной службы активов, к которым они относятся, с использованием метода амортизации, соответствующего данным активам.
Резервы под обязательства по ликвидации и восстановлению активов не включают какие-либо дополнительные обязательства, возникновение которых ожидается в связи с фактами нарушений или причинением ущерба в будущем. Оценочные значения сумм затрат исчисляются ежегодно по мере эксплуатации с учетом известных изменений, включая обновленные оценочные суммы и пересмотренные сроков эксплуатации активов или установленные сроки контрактов на недропользование и операционной деятельности, с проведением официальных проверок на регулярной основе. Хотя окончательная сумма затрат не определена, Группа оценивает затраты на основании технико-экономических обоснований и инженерных изысканий с использованием действующих стандартов и методов восстановления для проведения восстановительных работ и работ по выводу из эксплуатации (Примечание 4).
Сумма амортизации или «отмены» дисконта, используемого при определении дисконтированной стоимости резерва, относится на результаты деятельности за каждый отчетный период. Амортизация дисконта отражается в составе финансовых затрат.
Финансовые гарантии – это безотзывные договоры, требующие от Группы осуществления определенных платежей по возмещению убытков держателю гарантии, понесенных в случае, если соответствующий дебитор не произвел своевременно платеж по условиям долгового инструмента. Финансовые гарантии первоначально отражаются по справедливой стоимости, которая обычно равна сумме полученной комиссии. Данная сумма амортизируется линейным методом в течение срока действия гарантии. На каждую отчетную дату гарантии оцениваются по наибольшей из двух сумм: (i) несамортизированной суммы, отраженной при первоначальном признании; и (ii) наилучшей расчетной оценки суммы расходов, необходимых для урегулирования обязательства по состоянию на конец отчетного периода. Кроме того, в отношении дебиторской задолженности по вознаграждению, которое отражается в отчете о финансовом положении как актив, признается оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки.
Торговая кредиторская задолженность начисляется по факту исполнения контрагентом своих договорных обязательств и учитывается по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки.
Предприятия Группы обеспечивают своим работникам долгосрочные вознаграждения в соответствии с положениями коллективных трудовых договоров. Договоры, в частности, предусматривают оказание финансовой помощи работникам Группы на случай нетрудоспособности, при выходе на пенсию, смерти и прочие выплаты. Право на получение отдельных пособий обычно предоставляется в зависимости от оставшегося срока работы до пенсии и наличия у работника минимального стажа работы.
Группа не имеет финансируемых пенсионных схем. Обязательство, признаваемое на каждую отчетную дату, представляет собой текущую стоимость пенсионных обязательств.
Актуарные прибыли и убытки по обязательствам по окончанию трудовой деятельности, такие как влияние прошлого опыта разниц и изменения в актуарных предположениях, отражаются в составе прочего совокупного дохода в течение периода, в котором они возникают. Прочие изменения в текущей стоимости пенсионных обязательств признаются в прибыли или убытке за год, включая стоимость текущих затрат по услугам.
Наиболее существенные предположения, использованные в учете пенсионных обязательств с установленными выплатами, включают ставку дисконта, предположение о текучести кадров и коэффициент смертности. Ставка дисконта используется для определения чистой приведенной стоимости будущих обязательств, и каждый год отмена дисконта по таким обязательствам относится на прибыль или убыток за год. Предположение о смертности используется для прогнозирования будущего потока выплат вознаграждений, который затем дисконтируется для получения чистой приведенной стоимости обязательств.
Вознаграждения работникам, включая финансовую помощь работникам Группы на случай нетрудоспособности и прочие выплаты, рассматриваются как прочие долгосрочные вознаграждения работникам. Начисление ожидаемых расходов по этим вознаграждениям осуществляется в течение трудовой деятельности работника по методике, которая используется при расчете пенсионных планов с установленными выплатами. Изменения в актуарных допущениях в отношении прочих долгосрочных вознаграждений работников Группа признает в составе прибыли или убытка за год Группа привлекает независимого профессионального актуария для оценки долгосрочных вознаграждений работников на ежегодной основе.
Расходы на заработную плату, пенсионные отчисления, взносы в фонд социального страхования, оплаченные ежегодные отпуска и больничные, премии и неденежные льготы начисляются по мере осуществления соответствующих работ сотрудниками Группы. В данном случае Группа применяет схему Планов с установленными взносами. В соответствии с законодательством Республики Казахстан Группа удерживает пенсионные отчисления из заработной платы сотрудников и перечисляет их в единый накопительный пенсионный фонд. При выходе работников на пенсию все пенсионные выплаты осуществляются единым накопительным пенсионным фондом. Группа не имеет каких-либо юридических или вытекающих из практики обязательств по уплате дополнительных взносов, кроме пенсионных отчислений, удерживаемых из заработной платы сотрудников Группы.
Прибыль на акцию определяется путем деления прибыли или убытка, приходящихся на долю держателей акций Компании, на средневзвешенное количество акций, участвующих в прибыли, находившихся в обращении в течение отчетного года скорректированное на дробление акций.
Отчетность по операционным сегментам составляется в соответствии с внутренней отчетностью, представляемой руководителю Группы, отвечающему за операционные решения. Руководитель Группы, отвечающий за операционные решения, занимается распределением ресурсов и проводит оценку операционных сегментов. Отчетные сегменты подлежат отдельному раскрытию, если их выручка, доход или активы составляют не менее десяти процентов от совокупной выручки, совокупного дохода или совокупных активов всех операционных сегментов.
Группа производит расчетные оценки и допущения, которые воздействуют на отражаемые в финансовой отчетности суммы включая балансовую стоимость активов и обязательств. Расчетные оценки и суждения подвергаются постоянному анализу и основаны на прошлом опыте руководства и других факторах, в том числе на ожиданиях относительно будущих событий, которые считаются обоснованными в сложившихся обстоятельствах. В процессе применения учетной политики руководство также использует профессиональные суждения, за исключением связанных с расчетными оценками. Профессиональные суждения, которые оказывают наиболее значительное влияние на суммы, отраженные в финансовой отчетности, и расчетные оценки, которые могут привести к необходимости существенной корректировки балансовой стоимости активов и обязательств, включают следующие:
Запасы урана являются основным компонентом оценок прогнозируемого движения денежных средств Группы, которые используются для определения возмещаемой стоимости соответствующих активов и отчислений по износу и амортизации. Оценка урановых запасов также определяет срок эксплуатации месторождений, которые в свою очередь влияют на расчеты резерва под обязательства по ликвидации и восстановлению активов.
2021 и 2020 годах Группа привлекала независимого консультанта для оценки Рудных запасов и Минеральных ресурсов Группы в соответствии с Австралазийским кодексом для составления отчетов о результатах геологоразведочных работ, минеральных ресурсах и рудных запасах (далее «кодекс JORC»). Независимая оценка запасов и ресурсов проводилась по состоянию на 31 декабря 2021 года и 31 декабря 2020 года, соответственно. Консультант рассмотрел всю ключевую информацию, на которой основаны Отчеты о Минеральных ресурсах и Рудных запасах для добычных активов АО «НАК «Казатомпром».
Отчет консультанта содержит мнение об объемах урана, которые потенциально могут быть добыты в рамках существующих и запланированных работ по подземному выщелачиванию (минеральные ресурсы), а также объемы урана, в настоящее время запланированные к добыче в соответствующих планах развития горных работ (рудные запасы). Группа использовала данные Рудных запасов для расчета обесценения долгосрочных активов и амортизации по производственному методу по каждому месторождению Группы, а также для расчета резерва под обязательства по ликвидации и восстановлению активов.
В конце каждого отчетного периода Группа проводит оценку активов (или генерирующих единиц) для выявления признаков их возможного обесценения. При наличии таких признаков рассчитывается возмещаемая стоимость активов, которая определяется как наибольшая из справедливой стоимости активов за вычетом расходов на реализацию и ценностью использования. Превышение балансовой стоимости над стоимостью возмещения признается в качестве обесценения. В отношении гудвила Группа проводит тестирование на обесценение не реже одного раза в год.
Расчет ценности использования требует от руководства составлять оценку будущего движения денег Группы. Оценка будущего движения денег включает значительные суждения относительно будущих товарных цен (на уран и прочую продукцию), объемов производства и продаж, ставок дисконта, темпов роста, уровня операционных затрат и прочих факторов. Проверка и расчеты на предмет обесценения основаны на предположениях, соответствующих бизнес-моделям Группы. В связи с субъективным характером, эти оценки могут отличаться от фактических результатов деятельности будущих периодов и движения денег; любые такие разницы могут привести к обесценению в будущих периодах и уменьшению балансовой стоимости соответствующих активов.
В Примечании 20 раскрыта подробная информация о тестировании Группы на обесценение гудвила по состоянию на 31 декабря 2021 года.
Активы, связанные с производством урановой продукции, включают основные средства, затраты по подготовке к производству, права на недропользование, разведочные и оценочные активы, инвестиции в ассоциированные предприятия, инвестиции в совместные предприятия и прочие инвестиции.
Для оценки обесценения активы группируются на самых низких уровнях, по которым имеются отдельные идентифицируемые денежные потоки в значительной степени независимые от притока денежных средств от других активов или групп активов (генерирующих единиц). Группа определила каждое месторождение (контрактную территорию) как отдельную генерирующую единицу. Если несколько месторождений технологически связаны с одним перерабатывающим заводом, Группа рассматривает такие месторождения в качестве единой генерирующей единицы.
На 31 декабря 2021 года руководство провело анализ и не обнаружило признаков обесценения активов (генерирующих единиц), связанных с производством урановой продукции.
В соответствии с природоохранным законодательством и контрактами на недропользование Группа имеет юридическое обязательство по устранению ущерба, причиненного окружающей среде в результате своей операционной деятельности и ликвидации месторождений и полигонов размещения отходов, демонтажа оборудования и рекультивации земель после завершения работ. Резервы формируются на основе дисконтированной стоимости затрат по ликвидации и рекультивации по мере возникновения обязательства вследствие прошлой операционной деятельности.
Резервы под обязательства по ликвидации и восстановлению месторождений определяются на основе интерпретации Группой действующего природоохранного законодательства Республики Казахстан и связанных программ по ликвидации последствий недропользования на контрактных территориях и прочей операционной деятельности, подкрепленных технико-экономическим обоснованием и инженерными исследованиями в соответствии с текущими нормами и методами восстановления и проведения работ по рекультивации.
Оценки затрат по устранению ущерба подвержены потенциальным изменениям в природоохранных требованиях и интерпретациях законодательства. Обязательства по ликвидации месторождений признаются при вероятности их возникновения и возможности обоснованной оценки их сумм.
Расчёт обязательств по ликвидации производственных активов на 31 декабря 2021 года был выполнен Группой на основе результатов оценок, проведенных независимыми и внутренними консультантами. Объем работ, предусмотренный законодательством и включенный в расчет, включал в себя демонтаж объектов и инфраструктуры (откачных, закачных и наблюдательных скважин, технологических узлов закисления и распределения растворов, трубопроводов, подъездных дорог, технологических площадок, полигонов, зданий и прочих объектов) и последующее восстановление земель.
Основные допущения при проведении таких оценок включают в себя оценку ставки дисконта, суммы и сроков будущих денежных потоков. Ставка дисконта применена к номинальной стоимости работ, которую руководство предполагает понести на ликвидацию и восстановление месторождений в будущем. Учетные оценки руководства, произведенные по текущим ценам, увеличены с использованием предполагаемого долгосрочного уровня инфляции (2021 год: 5.12%, 2020 год: 5.17%) и впоследствии дисконтированы на основе ставки дисконта, отражающей текущие рыночные оценки временной стоимости денежных средств, а также риски по обязательствам, которые не были учтены в наилучших оценках затрат. Ставка дисконта основывается на безрисковой ставке, определенной как доходность государственных облигаций со сроками погашения, совпадающими со сроками контрактов на недропользование. Ставка дисконта, примененная компаниями Группы для расчета резерва на 31 декабря 2021 года, составила 9.85% (2020 год: 9.87%).
По состоянию на 31 декабря 2021 года общая балансовая стоимость резерва под обязательство по восстановлению месторождений составила 31,431 миллион тенге (2020 год: 23,841 миллион тенге) (Примечание 34). Увеличение в основном обусловлено затратами на рекультивацию ТОО «РУ-6» (100%-ное предприятие), т.к. в горный отвод предприятия входят пашни, пастбища, а также Каргалинский государственный природный заповедник.
Руководство Группы провело анализ в отношении необходимости признания обязательств по выводу из эксплуатации и демонтажу всего производственного комплекса АО «Ульбинский металлургический завод» и пришло к заключению, что у Группы отсутствует юридическое обязательство по выводу из эксплуатации данного производственного комплекса в конце срока службы на 31 декабря 2021 и 2020 гг.
Руководство также оценило, насколько политика Группы и заверения руководства могли создать конструктивное (подразумеваемое) обязательство по выводу из эксплуатации производственного комплекса и заключило, что отсутствует необходимость признания дополнительных обязательств по выводу из эксплуатации, так как:
В случае изменений в природоохранном законодательстве и в области использования атомной энергии в будущем или его интерпретации, а также в политике Группы, такие обязательства могут привести к необходимости признания обязательства в финансовой отчетности.
Законодательство Казахстана о налогах и трансфертном ценообразовании допускает возможность разных толкований (Примечание 37).
Группа реализует часть урановой продукции на условиях своп (swap). Группа оговаривает условия и заключает два отдельных договора с одним и тем же контрагентом, один – на поставку, второй – на покупку одного и того же объема урана по одинаковой цене в двух разных пунктах поставки, или в разный период времени. В результате, происходит замещение собственного (произведенного или купленного у предприятий Группы) урана и покупного урана.
Как правило, при операциях своп Группа осуществляет физическую поставку урана на один пункт поставки, и покупает такой же объем урана на стороннем конверторе для дальнейшей реализации конечным покупателям. При этом, Группа экономит на транспортных расходах по доставке товара конечным покупателям.
Несмотря на то, что договора по своп сделкам формально не связаны друг с другом, руководство пришло к заключению, что данные сделки являются связанными и не осуществлялись бы обособленно, исходя из понимания существующего спроса и предложения на рынке. По мнению руководства, поставка одинакового объема однородного товара (урана) по одинаковой цене является, по сути, замещением товара, который должен отражаться на свернутой основе в финансовой отчетности, отражая экономическую сущность данной транзакции. Понимание условий и подход к отражению своп операций требует суждения.
В 2021 году Группа не признала выручку от операций своп на сумму 146,910 миллионов тенге и себестоимость реализации на сумму 135,158 миллионов тенге. В 2020 году Группа не признала выручку от операций своп на сумму 71,331 миллион тенге, себестоимость реализации на сумму 65,713 миллионов тенге.
22 июля 2021 года Группа завершила сделку по реализации 49% доли в ТОО «ДП «Орталык» (Примечание 1). У Группы 51% доли участия и большинстов голосов в Наблюдательном Совете. Реализация продукции ТОО «ДП «Орталык» осуществляется в соответствии с Маркетинговым соглашением, внесение изменений в которое требуют согласия обоих участников. Группа управляет процессом добычи и производства в пределах разрешенного законодательством 20% лимита через свое право утверждать бюджет предприятия большинством голосов. Решения о финансировании ТОО «ДП «Орталык» принимаются по единогласному согласию обоих участников. В настоящее время ТОО «ДП «Орталык» не полагается на внешнее финансирование или финансирование от участников товарищества. Учитывая то, что объемы добычи должны быть выкуплены Группой и CGNPC по рыночной цене, объемы добычи и производственные затраты имеют наибольшее влияние на финансовые результаты, и поэтому считаются релевантными для целей оценки контроля. На основании этих факторов, руководство Группы заключило, что Группа оставляет за собой контроль над ТОО «ДП «Орталык».
Перечисленные ниже пересмотренные стандарты стали обязательными для Группы с 1 января 2021 года, но не оказали существенного воздействия на Группу:
Опубликован ряд новых стандартов и интерпретаций, которые являются обязательными для годовых периодов, начинающихся 1 января 2022 года или после этой даты, и которые Группа не приняла досрочно. Такие как:
В настоящий момент Группа оценивает эффект влияния данных стандартов. Ожидается, что данные новые стандарты и разъяснения существенно не повлияют на консолидированную финансовую отчетность Группы.
Операционные сегменты представляют собой компоненты, осуществляющие хозяйственную деятельность, при этом они могут генерировать выручку или могут быть связаны с расходами, операционные результаты сегментов регулярно анализируются руководителем, отвечающим за операционные решения, и для операционных сегментов имеется отдельная финансовая информация. Руководитель, отвечающий за операционные решения, может быть представлен одним человеком или группой лиц, которые распределяют ресурсы и оценивают результаты деятельности организации. Функции руководителя, отвечающего за операционные решения, выполняет Правление Группы под руководством Председателя.
Группа является вертикально интегрированной компанией, вовлеченной в производственную цепочку конечных продуктов – от геологоразведки, добычи урана и производства урановой продукции до сбыта и оказания вспомогательных услуг (включая транспортировку и логистику, закуп, исследования и прочее). Группа осуществляет деятельность в рамках двух основных операционных сегментов:
Доходы и расходы некоторых дочерних компаний Группы, которые, в основном, предоставляют услуги урановому сегменту (бурение, транспортировка, услуги охраны, геологоразведка и т.д.), не распределены на результаты этого операционного сегмента. Эти предприятия Группы не включены в отчетные операционные сегменты, поскольку их финансовые результаты не соответствуют количественному пороговому значению. Результаты этих и других незначительных операций включены в заголовок «Прочее».
Сегменты Группы являются стратегическими бизнес-единицами, ориентированными на различных клиентов. Каждый из них управляется отдельно из-за различий в производственных процессах, видах производимых товаров, инвестиционной и маркетинговой стратегиях.
Финансовая информация по сегментам, которую рассматривает руководитель, отвечающий за операционные решения, включает:
Руководитель, отвечающий за операционные решения, оценивает результаты деятельности каждого сегмента на основе валовой маржи и чистой прибыли. Сегментная финансовая информация подготовлена в соответствии с МСФО и согласуется с данными консолидированной финансовой отчетности.
Выручка от других сегментов включает передачу сырья и материалов, товаров и услуг от одного сегмента другому, сумма определена на основе рыночных цен на схожие товары.
Сегментная информация по отчетным сегментам за годы, закончившиеся 31 декабря 2021 и 2020 годов изложена ниже:
В млн казахстанских тенге | Уран | УМЗ | Прочее | Элиминация | Итого | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
Внешняя выручка | 616,860 | 525,532 | 55,323 | 42,625 | 18,828 | 19,300 | - | - | 691,011 | 587,457 |
Выручка от других сегментов | 4,846 | 2,404 | 4,908 | 3,712 | 54,083 | 53,209 | (63,837) | (59,325) | - | - |
Себестоимость реализации | (350,052) | (274,968) | (42,534) | (30,066) | (65,175) | (69,868) | 54,794 | 55,278 | (402,967) | (319,624) |
Валовая прибыль | 271,654 | 252,968 | 17,697 | 16,271 | 7,736 | 2,641 | (9,043) | (4,047) | 288,044 | 267,833 |
Убытки от обесценения, за вычетом восстановления | (4,790) | 52 | (200) | (114) | 1,978 | (1,666) | - | (3) | (3,012) | (1,731) |
Прибыль от выбытия совместного предприятия | - | 22,063 | - | - | - | - | - | - | - | 22,063 |
Доля в результатах ассоциированных и совместных предприятиях | 52,341 | 43,982 | (1,932) | (1,745) | 1,174 | (2,151) | - | - | 51,583 | 40,086 |
Чистая прибыль/(убыток) по курсовой разнице | 2,845 | 2,339 | 488 | 1,379 | 12 | 41 | - | - | 3,345 | 3,759 |
Финансовые доходы | 6,390 | 4,416 | 246 | 170 | 441 | 397 | - | - | 7,077 | 4,983 |
Финансовые расходы | (6,237) | (7,010) | (464) | (632) | (195) | (167) | 184 | 129 | (6,712) | (7,680) |
Расходы по подоходному налогу | (58,759) | (60,029) | (2,606) | (3,315) | (253) | (432) | - | - | (61,618) | (63,776) |
Прибыль/(убыток) за год | 212,963 | 222,889 | 7,085 | 6,284 | 4,222 | (5,662) | (4,244) | (2,143) | 220,026 | 221,368 |
Износ и амортизация | (63,348) | (56,141) | (1,924) | (1,666) | (4,718) | (4,434) | 728 | 257 | (69,262) | (61,984) |
Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия | 142,920 | 107,354 | 2,705 | 4,636 | 9,070 | 7,897 | - | - | 154,695 | 119,887 |
Итого активы отчетных сегментов | 2,061,161 | 1,690,120 | 111,224 | 83,820 | 77,142 | 77,413 | (299,236) | (165,318) | 1,950,291 | 1,686,035 |
Активы выбывающих групп, классифицируемых как предназначенные для продажи | - | - | - | - | 1,213 | 3,244 | - | - | 1,213 | 3,244 |
Итого активы | 2,061,161 | 1,690,120 | 111,224 | 83,820 | 78,355 | 80,657 | (299,236) | (165,318) | 1,951,504 | 1,689,279 |
Итого обязательства отчетных сегментов | 657,916 | 479,272 | 36,630 | 14,161 | 19,057 | 20,615 | (299,200) | (164,977) | 414,403 | 349,071 |
Обязательства выбывающих групп, классифицируемых как предназначенные для продажи | - | - | - | - | - | 416 | - | - | - | 416 |
Итого обязательства | 657,916 | 479,272 | 36,630 | 14,161 | 19,057 | 21,031 | (299,200) | (164,977) | 414,403 | 349,487 |
Капитальные затраты | 45,096 | 33,462 | 3,631 | 4,146 | 4,791 | 3,160 | - | - | 53,518 | 40,768 |
Капитальные затраты представляют собой поступление внеоборотных активов, отличных от финансовых инструментов, отложенных налоговых активов, активов плана вознаграждений по окончании трудовой деятельности и прав, возникающих по договорам страхования.
Доходы группы проанализированы по продуктам и услугам в Примечании 9. Информация о финансовых доходах и расходах представлена в Примечании 17.
Все основные активы Группы расположены в Республике Казахстан. Распределение продаж Группы между странами на основании страны постоянного проживания заказчика было следующим:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Китай | 191,212 | 195,860 |
Великобритания (включая остров Джерси и Каймановы острова) | 156,928 | 33,856 |
Канада | 115,163 | 65,501 |
США | 94,114 | 56,764 |
Франция | 50,134 | 65,443 |
Казахстан | 25,113 | 21,758 |
Россия | 10,952 | 78,548 |
Бразилия | 9,914 | 3,332 |
Германия | 8,283 | 3,776 |
Япония | 3,167 | 4,830 |
Индия | 44 | 32,695 |
Бельгия | - | 5,336 |
Прочие страны | 25,987 | 19,758 |
Итого консолидированная выручка | 691,011 | 587,457 |
Группа имеет группу клиентов под общим контролем, на долю которых приходится более 10% консолидированной выручки Группы. Эта выручка в размере 236,204 миллионов тенге (2020 год: 181,695 миллионов тенге) отражается по сегменту «Уран».
Стороны обычно считаются связанными, если они находятся под общим контролем, или одна из сторон имеет возможность контролировать другую сторону, или может оказывать значительное влияние на принимаемые ею решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности или осуществлять над ней совместный контроль. При рассмотрении взаимоотношений с каждой из возможных связанных сторон руководством принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
Связанные стороны включают предприятия под контролем АО «Самрук-Казына». Операции с прочими государственными предприятиями не раскрываются, если они осуществляются в ходе обычной деятельности согласно условиям, последовательно применяемым ко всем общественным и частным компаниям, когда они не являются индивидуально значительными, если услуги Группы предоставляются на стандартных условиях, доступных всем потребителям, или при отсутствии выбора поставщика услуг, как услуги по передаче электроэнергии, телекоммуникационные услуги.
Остатки по операциям со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2021 года представлены ниже:
В млн казахстанских тенге | Дебиторская задолженность и прочие активы | Займы выданные | Кредиторская задолженность и прочие обязательства | Кредиты и займы |
---|---|---|---|---|
Ассоциированные предприятия | 1,458 | 8,663 | 29,961 | 10,514 |
Совместные предприятия | 4,270 | 187 | 18,508 | - |
Предприятия под общим контролем | 238 | - | 606 | - |
Контролирующий Акционер | - | - | 127 | - |
Ассоциированные предприятия Акционера | 11 | - | 1,013 | - |
Итого | 5,977 | 8,850 | 50,215 | 10,514 |
Ниже указаны операции со связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2021 года:
В млн казахстанских тенге | Продажа товаров и услуг | Дивиденды полученные | Приобретение товаров и услуг | Дивиденды Акционеру | Финансовые и прочие доходы | Финансовые и прочие расходы |
---|---|---|---|---|---|---|
Ассоциированные предприятия | 7,833 | 15,028 | 90,966 | - | 912 | - |
Совместные предприятия | 12,291 | 2,080 | 29,051 | - | - | - |
Предприятия под общим контролем | 79 | - | 5,867 | - | - | - |
Контролирующий Акционер | - | - | - | 112,561 | - | 90 |
Ассоциированные предприятия Акционера | 130 | - | 5,599 | - | - | - |
Итого | 20,333 | 17,108 | 131,483 | 112,561 | 912 | 90 |
В феврале 2019 года, в связи с приобретением контроля над ТОО «СП «Хорасан-U», Группа стала со-заемщиком и имеет солидарную ответственность совместно с ТОО «Кызылкум» по кредиту, предоставленному Компанией ТОО «Кызылкум» в 2010 году на сумму 8,716 миллиона тенге (2020: 11,584 миллиона тенге).
В июне 2021 года Группа предоставила возвратную финансовую помощь ТОО «Уранэнерго» под залог имущества в виде возобновляемой кредитной линии со сроком до 30 июня 2023 года года ну сумму 187 миллионов тенге (Примечание 30).
Группа является гарантом по займам ТОО «СКЗ-U» на сумму 5,220 миллионов тенге (2020 год: 8,481 миллион тенге), а также займа ТОО «Ульба-ТВС» на сумму 15,934 миллионов тенге (2020 год: 10,909 миллионов тенге) (Примечание 37).
Остатки по операциям со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2020 года представлены ниже:
В млн казахстанских тенге | Дебиторская задолженность и прочие активы | Дивиденды полученные | Займы выданные | Кредиторская задолженность и прочие обязательства | Кредиты и займы |
---|---|---|---|---|---|
Ассоциированные предприятия | 1,393 | 310 | 11,512 | 15,076 | 14,004 |
Совместные предприятия | 1,347 | - | - | 2,929 | - |
Предприятия под общим контролем | 73 | - | - | 933 | - |
Контролирующий Акционер | - | - | - | 507 | - |
Ассоциированные предприятия Акционера | 10 | - | - | 18 | - |
Итого | 2,823 | 310 | 11,512 | 19,463 | 14,004 |
Ниже указаны операции со связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2020 года:
В млн казахстанских тенге | Продажа товаров и услуг | Дивиденды полученные | Приобретение товаров и услуг | Дивиденды Акционеру | Финансовые доходы | Финансовые расходы |
---|---|---|---|---|---|---|
Ассоциированные предприятия | 7,585 | 42,265 | 89,684 | - | 1,183 | 15 |
Совместные предприятия | 8,767 | 1,005 | 13,976 | - | 5 | - |
Предприятия под общим контролем | 189 | - | 5,474 | - | - | - |
Контролирующий Акционер | 1 | - | - | 80,466 | - | 70 |
Ассоциированные предприятия Акционера | 113 | - | 205 | - | - | - |
Итого | 16,655 | 43,270 | 109,339 | 80,466 | 1,188 | 85 |
Ключевой управленческий персонал это лица, наделенные полномочиями и ответственные за планирование, руководство и контроль за деятельностью Группы, прямо или косвенно. Ключевой управленческий персонал включает весь состав Правления Компании и членов Совета директоров. В таблице ниже приводятся данные о вознаграждении, выплачиваемом Группой в обмен на услуги, оказанные ключевым управленческим персоналом. Вознаграждение включает заработную плату, премии, а также связанные с ними налоги и платежи. Вознаграждение представителям Контролирующего Акционера не предусмотрено и не выплачивается.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 | ||
---|---|---|---|---|
Расходы | Обязательство | Расходы | Обязательство | |
Краткосрочные выплатыЗаработная плата и премии | 1,088 | 60 | 1,205 | 98 |
Итого | 1,088 | 60 | 1,205 | 98 |
Выручка Группы возникает по договорам с покупателями, по которым обязательства исполняются, в основном, в определенный момент времени.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Доход от продажи урановой продукции | 625,048 | 529,196 |
Доход от продажи бериллиевой продукции | 26,119 | 21,866 |
Доход от продажи танталовой продукции | 15,777 | 12,205 |
Доход от предоставленных прочих услуг | 6,459 | 6,911 |
Доход от продажи приобретенных товаров | 5,860 | 5,321 |
Доход от бурения скважин | 4,357 | 5,972 |
Доход от продажи материалов и прочих товаров | 3,713 | 3,030 |
Доход от услуг по транспортировке | 3,413 | 2,798 |
Доход от исследований и разработок | 265 | 153 |
Доход от продажи фотоэлектрических преобразователей | - | 5 |
Итого выручка | 691,011 | 587,457 |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Сырье и материалы | 241,695 | 167,546 |
Износ и амортизация | 66,429 | 60,002 |
Оплата труда персонала | 33,294 | 31,874 |
Налоги кроме подоходного налога | 25,474 | 23,775 |
Переработка и прочие услуги | 17,404 | 19,738 |
Расходы по транспортировке | 4,982 | 2,913 |
Техническое обслуживание и ремонт | 4,918 | 4,751 |
Коммунальные услуги | 1,703 | 1,669 |
Аренда | 210 | 422 |
Исследования и разработки | 49 | 115 |
Прочее | 6,809 | 6,819 |
Итого себестоимость реализации | 402,967 | 319,624 |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Расходы по погрузке, транспортировке и хранению | 11,110 | 10,351 |
Оплата труда персонала | 1,456 | 1,139 |
Комиссионное вознаграждение | 502 | 456 |
Сырье и материалы | 306 | 212 |
Аренда | 105 | 113 |
Износ и амортизация | 65 | 66 |
Прочее | 2,162 | 2,015 |
Итого расходы по реализации | 15,706 | 14,352 |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Оплата труда персонала | 18,303 | 17,709 |
Консультационные и информационные услуги | 4,697 | 4,467 |
Износ и амортизация | 2,493 | 1,744 |
Пеня по налогам | 1,266 | - |
Страхование | 788 | 519 |
Налоги кроме подоходного налога | 661 | 950 |
Услуги связи | 495 | 257 |
Расходы на обучение | 401 | 258 |
Техническое обслуживание и ремонт | 390 | 441 |
Аренда | 352 | 75 |
Корпоративные мероприятия | 302 | 161 |
Штрафы и пени по налогам | 261 | 441 |
Командировочные расходы | 251 | 170 |
Коммунальные услуги | 187 | 160 |
Охранные услуги | 184 | 178 |
Сырье и материалы | 179 | 197 |
Банковские комиссии | 58 | 86 |
Канцелярские товары | 57 | 70 |
Представительские расходы | 41 | 45 |
Прочее | 2,739 | 1,654 |
Итого общие и административные расходы | 34,105 | 29,582 |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Восстановление ранее признанных убытков от обесценения финансовых активов | 239 | 425 |
Убытки от обесценения финансовых активов | (447) | (68) |
Восстановление убытка/(убыток) от обесценения финансовых активов | (208) | 357 |
Группа признала восстановление ранее признанных убытков от обесценения следующих нефинансовых активов:
В млн казахстанских тенге | Прим. | 2021 | 2020 |
---|---|---|---|
Запасы | 29 | 623 | 963 |
Основные средства | 21 | 365 | 42 |
Затраты по подготовке к производству | 22 | 199 | - |
Нематериальные активы | 20 | - | 5 |
Прочие активы | 11 | 34 | |
Итого восстановление убытков от обесценения | 1,198 | 1,044 |
Группа признала убытки от обесценения следующих нефинансовых активов:
В млн казахстанских тенге | Прим. | 2021 | 2020 |
---|---|---|---|
Нематериальные активы | 20 | 2,169 | - |
Запасы | 29 | 1,238 | 654 |
Активы выбывающих групп, классифицируемых как предназначенные для продажи | 1 | 1,084 | - |
Инвестиции в ассоциированные организации | 25 | - | 1,364 |
Прочие активы | 512 | 1,114 | |
Итого убытки от обесценения | 5,003 | 3,132 |
В течение года был признан убыток от обесценения программного обеспечения «Цифровой Рудник», разработанного Группой, в размере 2,169 миллионов тенге после оценки его пригодности для использования Группой.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Доход от операций по совместной деятельности | 3,513 | 4,874 |
Прибыль от выбытия дочернего предприятия | 915 | - |
Доход от штрафов и пени | 138 | 340 |
Прочее | 2,959 | 2,156 |
Итого прочие доходы | 7,525 | 7,370 |
Доход от операций по совместной деятельности представляет собой влияние волатильности обменного курса и спотовых котировок по договорным обязательствам для приобретения урана от совместных операций.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Расходы на социальную сферу | 4,537 | 1,006 |
Переоценка нефинансовых обязательств | 2,872 | 1,156 |
Невозмещаемый НДС | 2,235 | 624 |
Убытки от остановки производства | 1,626 | 842 |
Научно-исследовательские работы | 725 | 505 |
Расход от выбытия долгосрочных активов | 411 | 19 |
Износ и амортизация | 275 | 172 |
Расходы от выбытия нематериальных активов | - | 347 |
Прочее | 2,713 | 2,934 |
Итого прочие расходы | 15,394 | 7,605 |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Чистый убыток по курсовой разнице от финансовой деятельности | (1,696) | (4,396) |
Чистая прибыль по курсовой разнице от операционной деятельности | 5,041 | 8,155 |
Итого чистая прибыль по курсовой разнице | 3,345 | 3,759 |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Заработная плата, в том числе 10% обязательные пенсионные взносы | 64,580 | 59,270 |
Социальный налог и социальные отчисления | 6,904 | 6,437 |
Итого оплата труда персонала | 71,484 | 65,707 |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Процентные доходы, рассчитанные по методу эффективной процентной ставки | ||
Денежные средства и их эквиваленты | 3,087 | 2,679 |
Краткосрочные ценные бумаги | 959 | 94 |
Займы, оцениваемые по амортизированной стоимости | 912 | 1,182 |
Срочные депозиты | 129 | - |
Прочие | 114 | 402 |
Прочие финансовые доходы | ||
Производный финансовый актив | 1,732 | 435 |
Прочие | 144 | 191 |
Итого финансовые доходы | 7,077 | 4,983 |
Финансовые расходы | ||
Процентные расходы по кредитам и займам | 3,546 | 4,284 |
Списание дисконта по резервам | 2,259 | 2,629 |
Прочие | 907 | 767 |
Итого финансовые расходы | 6,712 | 7,680 |
Расходы по подоходному налогу, отраженные в прибыли или убытке за год, включают следующие компоненты:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Текущий подоходный налог | 85,345 | 65,492 |
Отложенный подоходный налог | (23,727) | (1,716) |
Итого расходы по подоходному налогу | 61,618 | 63,776 |
Текущая ставка подоходного налога, применяемая к большей части прибыли Группы за 2021 и 2020 годы, составляет 20%. Налог на прибыль в размере 33,466 тенге, относящийся к продаже доли в дочерней компании (Примечание 1), был признан непосредственно в капитале.
Ниже представлена сверка расчетных и фактических расходов по подоходному налогу:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Прибыль до налогообложения | 281,644 | 285,144 |
Расчетная сумма расхода по подоходному налогу по установленной законом ставке 20% | 56,329 | 57,029 |
Корректировки подоходного налога предыдущих периодов | 5,401 | 3,966 |
Корректировки по трансфертному ценообразованию | 5,371 | 2,561 |
Прибыль контролируемой иностранной компании | 1,383 | - |
Налог у источника выплаты по дивидендам | 1,240 | 2,310 |
Доля результатов совместных предприятий и ассоциированных предприятий | (10,317) | (8,017) |
Прочие статьи | 2,211 | 5,927 |
Расходы по подоходному налогу за год | 61,618 | 63,776 |
Различия между МСФО и налоговым законодательством Казахстана приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и их базой для расчета подоходного налога. Налоговые последствия изменения этих временных разниц подробно представлены ниже и отражаются по ставке 20%.
В млн казахстанских тенге | 1 января 2021 г. | Восстановлено/(отнесено) в составе прибыли или убытка | Эффект перевода по предприятиям с иностранной функциональной валютой | Выбытие предприятий | 31 декабря 2021 г. |
---|---|---|---|---|---|
Налоговый эффект вычитаемых/(налогооблагаемых) временных разниц | |||||
Основные средства, нематериальные активы и права на недропользование | (129,120) | 5,483 | 6 | 136 | (123,495) |
Дебиторская задолженность | (374) | 166 | - | - | (208) |
Займы полученные | - | 3 | - | - | - |
Резервы | 438 | 1,134 | - | - | 1,572 |
Начисленные обязательств по отпускам и премиям работникам | 1,155 | 508 | - | - | 1,663 |
Налоги | 916 | 593 | - | - | 1,509 |
Запасы | 12,513 | 15,563 | - | - | 28,076 |
Прочие активы | (111) | 269 | - | - | 158 |
Прочие обязательства | 306 | 8 | (4) | - | 310 |
(114,277) | 23,727 | 2 | 136 | (90,412) | |
Признанный отложенный налоговый актив | 13,206 | 17,483 | - | - | 30,689 |
Признанное отложенное налоговое обязательство | (127,483) | 6,244 | 2 | 136 | (121,101) |
Руководство считает, что отложенные налоговые активы в сумме 1,572 миллионов тенге в 2021 году (2020 год: 438 миллионов тенге) могут быть возмещены в сроки свыше 12 месяцев после окончания отчетного периода. Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместные предприятия будут возмещены, главным образом, посредством дивидендов. Дивиденды дочерних, ассоциированных и совместных предприятий освобождены от налогообложения, поэтому Группа не признала отложенный налог на нераспределенную прибыль данных инвестиций.
Налоговый эффект движения временных разниц за год, закончившийся 31 декабря 2020 года, приведен ниже:
В млн казахстанских тенге | 1 января 2020 г. | Восстановлено/(отнесено) в составе прибыли или убытка | Приобретение бизнеса и прочие | 31 декабря 2020 г. |
---|---|---|---|---|
Налоговый эффект вычитаемых/(налогооблагаемых) временных разниц | ||||
Основные средства, нематериальные активы и права на недропользование | (131,377) | 2,225 | 32 | (129,120) |
Дебиторская задолженность | 83 | (457) | - | (374) |
Займы полученные | (16) | 16 | - | - |
Кредиторская задолженность | (1,301) | 1,301 | - | - |
Резервы | 1,414 | (976) | - | 438 |
Начисленные обязательств | 1,104 | 51 | - | 1,155 |
Перенесенный налоговый убыток | 198 | (198) | - | - |
Налоги | 1,262 | (346) | - | 916 |
Запасы | 11,837 | 676 | - | 12,513 |
Прочие активы | 609 | (720) | - | (111) |
Прочие обязательства | 163 | 144 | (1) | 306 |
(116,024) | 1,716 | 31 | (114,277) | |
Признанный отложенный налоговый актив | 13,558 | (352) | - | 13,206 |
Признанное отложенное налоговое обязательство | (129,582) | 2,068 | 31 | (127,483) |
При существующей структуре Группы налоговые убытки одних предприятий Группы не могут быть зачтены против налогооблагаемой прибыли и текущих налоговых обязательств других предприятий Группы, и, соответственно, налоги могут быть начислены, даже если имеет место консолидированный налоговый убыток. Поэтому взаимозачет отложенных налоговых активов и обязательств возможен, только если они относятся к одному и тому же налогоплательщику.
Группа не признала отложенные налоговые активы в отношении непризнанных налоговых убытков в сумме 602 миллиона тенге в 2021 году (2020 год: 5,435 миллион тенге) и исключила из расчета налоговые убытки по реализованным в 2021 году предприятиям, имеющим непризнанные налоговые убытки. Сроки зачета непризнанных налоговых убытков истекают, как приведено ниже:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
2025 г. | - | 2,719 |
2026 г. | - | 676 |
2027 г. | - | 188 |
2028 г. | - | 1,120 |
2029 г. | - | 172 |
2030 г. | 368 | 560 |
2031 г. | 234 | - |
Итого непризнанный отложенный налоговый актив в отношении налоговых убытков | 602 | 5,435 |
Базовая прибыль на акцию рассчитывается как отношение прибыли или убытка, приходящегося на долю акционеров Компании, находящихся в обращении в течение года (Примечание 32). У Компании отсутствуют разводняющие потенциальные обыкновенные акции, следовательно, разводненная прибыль на акцию совпадает с базовой прибылью на акцию. Прибыль на акцию рассчитывается следующим образом:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Прибыль за период, причитающаяся владельцам обыкновенных акций (в млн казахстанских тенге) | 140,773 | 183,541 |
Количество обыкновенных акций в обращении (тысяч) | 259,357 | 259,357 |
Базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию, рассчитанная на основе прибыли за период, относимой на собственников (в тенге на акцию) | 543 | 708 |
27 сентября 2019 года Компания произвела размещение 70 миллионов штук индексированных к доллару США облигаций на организованном рынке ценных бумаг АО «Казахстанская фондовая биржа» («KASE»). Компании необходимо в отчете о финансовом положении по состоянию на конец каждого отчетного периода отображать данные о балансовой стоимости одной акции, рассчитанной соответствии с Листинговыми правилами KASE.
Балансовая стоимость одной акции рассчитывается следующим образом:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Совокупные активы Группы (в млн казахстанских тенге) | 1,951,504 | 1,689,279 |
Нематериальные активы (в млн казахстанских тенге) | (58,940) | (59,906) |
Совокупные обязательства Группы (в млн казахстанских тенге) | (414,403) | (349,487) |
1,478,161 | 1,279,886 | |
Количество обыкновенных акций в обращении (в тысячах штук) | 259,357 | 259,357 |
Балансовая стоимость одной акции (в тенге на акцию) | 5,699 | 4,935 |
В млн казахстанских тенге | Лицензии и патенты | Программное обеспечение | Гудвил | Прочее | Итого |
---|---|---|---|---|---|
На 1 января 2020 г. | |||||
Стоимость | 1,897 | 6,634 | 54,953 | 1,329 | 64,813 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (844) | (2,257) | (6,459) | (556) | (10,116) |
Балансовая стоимость | 1,053 | 4,377 | 48,494 | 773 | 54,697 |
Поступления | 425 | 373 | - | 14 | 812 |
Выбытия | (22) | (207) | - | (127) | (356) |
Амортизация за год | (243) | (551) | - | (95) | (889) |
Амортизация и обесценение по выбытиям | 22 | 47 | 127 | 196 | |
Восстановление обесценения | - | 5 | - | - | 5 |
Переводы из основных средств (Примечание 21) | 22 | 5,419 | - | - | 5,441 |
На 31 декабря 2020 г. | |||||
Стоимость | 2,322 | 12,219 | 54,953 | 1,216 | 70,710 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (1,065) | (2,756) | (6,459) | (524) | (10,804) |
Балансовая стоимость | 1,257 | 9,463 | 48,494 | 692 | 59,906 |
Поступления | 204 | 631 | - | 19 | 854 |
Выбытия | (4) | (218) | - | (13) | (235) |
Амортизация и обесценение по выбытиям и переводам | 4 | 218 | - | 13 | 235 |
Амортизация за год | (284) | (1,163) | - | (96) | (1,543) |
Обесценение | - | (2,169) | - | (2,169) | |
Переводы из основных средств (Примечание 21) | 2 | 834 | - | 1,833 | 2,669 |
Обесценение в НЗС (перевод из ОС) | - | - | - | (777) | (777) |
На 31 декабря 2021 г. | |||||
Стоимость | 2,524 | 13,466 | 54,953 | 3,055 | 73,998 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (1,345) | (5,870) | (6,459) | (1,384) | (15,058) |
Балансовая стоимость | 1,179 | 7,596 | 48,494 | 1,671 | 58,940 |
Гудвил относится к объединениям бизнеса в предыдущие периоды и составляет: 5,166 миллионов тенге относятся к операциям по недропользованию ТОО «ДП «Орталык» на участке «Центральный» месторождения «Мынкудук», 24,808 миллионов тенге относятся к ТОО «Каратау» и 18,520 миллионов тенге к АО «СП «Акбастау», которые независимо осуществляют операции по недропользованию на участках месторождения «Буденовское». Не реже одного раза в год гудвил тестируется на предмет обесценения. Балансовая стоимость гудвила, применимая к каждому из этих предприятий, распределена между их генерирующими денежные потоки единицами и возмещаемая стоимость была определена как ценность использования, рассчитанная на основе прогнозируемых денежных потоков на протяжении срока действия контрактов на недропользование. Прогнозы денежных потоков определены на основании утвержденных объемов разведанных запасов, расчетных объемов добычи и сроков эксплуатации месторождения, утвержденных руководством, и ставки дисконтирования 12,97% годовых в 2021 году (2020 год: 12,35% годовых). Объемы производства соответствуют согласованным с компетентным органом и отчету независимого консультанта и основаны на производственных мощностях генерирующих единиц. Ключевые допущения, использованные в расчетах, включают прогнозируемые изменения в цене реализации, и производственные и капитальные затраты. Цены реализации, используемые в расчете прогнозных денежных потоков, определены с использованием независимого официального источника «Ux Consulting LLC», опубликованного в четвертом квартале 2021 года. Производственные затраты и капитальные затраты периода основаны на утвержденном бюджете на 2022-2026 годы и росте в 5,12%, предусмотренном в расчетах, что примерно соответствует долгосрочным средним прогнозам инфляции. Рассчитанная возмещаемая стоимость значительно превышает балансовую стоимость долгосрочных активов трех генерирующих единиц, включая гудвил, поэтому даже существенные изменения в ключевых допущениях не приведут к обесценению.
Изменения балансовой стоимости основных средств представлены ниже:
В млн казахстанских тенге | Земля | Инфра-структура ЖД |
Здания | Машины и оборудования | Транспортные средства | Прочее | Незавершенное строительство | Итого |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
На 1 января 2020 г. | ||||||||
Стоимость | 406 | 2,007 | 135,023 | 83,240 | 20,133 | 6,011 | 19,372 | 266,192 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | - | (860) | (32,800) | (36,984) | (11,406) | (2,938) | (1,751) | (86,739) |
Балансовая стоимость | 406 | 1,147 | 102,223 | 46,256 | 8,727 | 3,073 | 17,621 | 179,453 |
Поступления | 11 | - | 414 | 3,190 | 1,981 | 703 | 10,483 | 16,782 |
Переводы | 2 | 28 | 6,638 | 5,406 | 335 | 119 | (12,528) | - |
Амортизация за год | - | (86) | (5,228) | (6,470) | (1,534) | (768) | - | (14,086) |
Убыток от обесценения (Примечания 13) | - | - | (28) | (1) | - | - | (223) | (252) |
Восстановление убытка от обесценения, признанного в прошлые периоды | - | - | 8 | 33 | - | - | 1 | 42 |
Выбытия | - | - | (121) | (640) | (444) | (77) | (292) | (1,574) |
Переводы из запасов | - | - | 13 | 56 | - | 18 | 201 | 288 |
Переводы из/(в) нематериальные активы (Примечание 20) | - | - | - | 19 | - | - | (5,460) | (5,441) |
Переводы из/(в) долгосрочные активы, предназначенные для продажи | - | - | (13) | - | (1) | - | - | (14) |
Переводы в инвестиционную недвижимость | - | - | (2,135) | (68) | - | - | - | (2,203) |
Амортизация и обесценение по выбытиям | - | - | 110 | 566 | 412 | 67 | 214 | 1,369 |
Изменения в учетной оценке | (6) | - | (503) | (548) | - | - | - | (1,057) |
Переводы в затраты по подготовке к производству (Примечание 22) | - | - | - | - | - | - | (593) | (593) |
Пересчет в валюту презентации | - | - | 19 | - | 11 | 3 | - | 33 |
На 31 декабря 2020 г. | ||||||||
Стоимость | 413 | 2,035 | 139,335 | 90,655 | 22,015 | 6,777 | 11,183 | 272,413 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | - | (946) | (37,938) | (42,856) | (12,528) | (3,639) | (1,759) | (99,666) |
Балансовая стоимость | 413 | 1,089 | 101,397 | 47,799 | 9,487 | 3,138 | 9,424 | 172,747 |
Поступления | - | - | 47 | 3,997 | 2,987 | 414 | 11,450 | 18,895 |
Переводы | - | - | 2,004 | 1,772 | 94 | 96 | (3,966) | - |
Амортизация за год | - | (89) | (5,563) | (6,802) | (1,612) | (799) | - | (14,865) |
Убыток от обесценения | - | - | - | - | - | - | (9) | (9) |
Восстановление убытка от обесценения, признанного в прошлые периоды | - | - | 10 | 41 | - | - | 314 | 365 |
Выбытия | (6) | - | (284) | (1,486) | (540) | (220) | (442) | (2,978) |
Выбытия обесценения | - | - | - | - | - | - | 2 | 2 |
Переводы из запасов | - | - | - | 271 | - | 9 | 659 | 939 |
Переводы в нематериальные активы (Примечание 20) | - | - | - | - | - | - | (2,669) | (2,669) |
Обесценение по НЗС, выбывшим в НМА | - | - | - | - | - | - | 777 | 777 |
Переводы из/(в) инвестиционную недвижимость | - | - | 3 | 89 | - | (29) | - | 63 |
Амортизация и обесценение по выбытиям и переводам | - | - | 191 | 1,385 | 521 | 212 | 7 | 2,316 |
Изменения в учетной оценке | - | - | (1,859) | 13 | - | - | - | (1,846) |
Переводы в затраты по подготовке к производству (Примечание 22) | - | - | - | - | - | - | (2,255) | (2,255) |
Пересчет в валюту презентации | - | - | - | - | 4 | 1 | - | 5 |
На 31 декабря 2021 г. | ||||||||
Стоимость | 407 | 2,035 | 139,246 | 95,311 | 24,560 | 7,148 | 13,960 | 282,567 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | - | (1,035) | (43,300) | (48,232) | (13,619) | (4,226) | (668) | (111,080) |
Балансовая стоимость | 407 | 1,000 | 95,946 | 47,079 | 10,941 | 2,822 | 13,292 | 171,487 |
Расходы по амортизации в размере 12,773 миллиона тенге (2020 год: 11,773 миллиона тенге) были отражены в составе себестоимости, 65 миллионов тенге (2020 год: 67 миллионов тенге) в составе расходов по реализации, 1,243 миллионов тенге (2020 год: 1,318 миллионов тенге) в составе общих и административных расходов, 170 миллионов тенге (2020 год: 158 миллионов тенге) в составе прочих расходов. Оставшаяся часть амортизации включена в состав готовой продукции, незавершенного производства и прочих запасов.
По состоянию на 31 декабря 2021 года незавершенное строительство включает в основном техническое перевооружение производства АО «Ульбинский металлургический завод» в размере 1,311 миллионов тенге (2020 год: 1,307 миллионов тенге) и строительство аффинажного цеха в размере 3,127 миллионов тенге в ТОО «СП «Инкай».
Сумма договорных обязательств по приобретению основных средств по состоянию на 31 декабря 2021 года составила 5,615 миллионов тенге (2020 год: 8,304 миллиона тенге).
Капитализированные затраты по займам в 2021 году отсутствуют (2020 год: 0).
Валовая балансовая стоимость полностью самортизированных, но еще используемых основных средств на 31 декабря 2021 года составляет 25,943 миллиона тенге (2020 год: 21,093 миллиона тенге).
Начисление расхода по износу и амортизации на долгосрочные активы за годы, закончившиеся 31 декабря представлено ниже:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Затраты по подготовке к производству | 34,185 | 27,308 |
Права на недропользование | 27,917 | 25,531 |
Основные средства | 14,865 | 14,086 |
Нематериальные активы | 1,543 | 889 |
Активы в форме права пользования | 148 | 267 |
Итого начисленные износ и амортизация | 78,658 | 68,081 |
Расходы по износу и амортизации, отнесенные на прибыль или убыток за годы, закончившиеся 31 декабря, представлены ниже:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Себестоимость реализации | 66,764 | 60,002 |
Общие и административные расходы | 2,493 | 1,744 |
Расходы по реализации | 65 | 66 |
Прочие расходы | 275 | 172 |
Итого расходы по износу и амортизации, отнесенные на прибыль или убыток | 69,597 | 61,984 |
В млн казахстанских тенге | Подготовка месторождения |
Восстановление месторождений |
Ионообменная смола |
Итого |
---|---|---|---|---|
На 1 января 2020 г. | ||||
Стоимость | 262,393 | 18,255 | 15,931 | 296,579 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (147,164) | (3,609) | (5,066) | (155,839) |
Балансовая стоимость | 115,229 | 14,646 | 10,865 | 140,740 |
Поступления | 22,236 | - | - | 22,236 |
Перевод из запасов | 3,651 | - | 1,933 | 5,584 |
Переводы из основных средств (Примечание 21) | 593 | - | - | 593 |
Переводы из разведочных и оценочных активов (Примечание 24) | - | - | 26 | 26 |
Амортизация за год | (25,815) | (701) | (792) | (27,308) |
Изменения в учетной оценке | (3,431) | (10,121) | - | (13,552) |
На 31 декабря 2020 г. | ||||
Стоимость | 285,442 | 8,134 | 17,890 | 311,466 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (172,979) | (4,310) | (5,858) | (183,147) |
Балансовая стоимость | 112,463 | 3,824 | 12,032 | 128,319 |
Поступления | 27,870 | - | - | 27,870 |
Перевод из запасов | 6,823 | - | 867 | 7,690 |
Переводы из основных средств (Примечание 21) | 2,255 | - | - | 2,255 |
Переводы из разведочных и оценочных активов (Примечание 24) | 649 | 384 | - | 1,033 |
Амортизация за год | (33,260) | (193) | (732) | (34,185) |
Восстановление обесценения | - | 199 | - | 199 |
Изменения в учетной оценке | 631 | 4,861 | - | 5,492 |
На 31 декабря 2021 г. | ||||
Стоимость | 323,670 | 13,379 | 18,757 | 355,806 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (206,239) | (4,304) | (6,590) | (217,133) |
Балансовая стоимость | 117,431 | 9,075 | 12,167 | 138,673 |
Активы по восстановлению участка представляют собой капитализированные затраты, сформированные при создании резервов на восстановление месторождений Группы. Балансовая стоимость резервов и связанных активов пересматривается на конец каждого отчетного периода (Примечания 4 и 34).
В млн казахстанских тенге | |
---|---|
На 1 января 2020 г. | |
Стоимость | 646,153 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (43,111) |
Балансовая стоимость | 603,042 |
Амортизация за год | (25,531) |
На 31 декабря 2020 г. | |
Стоимость | 646,153 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (68,642) |
Балансовая стоимость | 577,511 |
Поступление | 2,466 |
Переводы из разведочных и оценочных активов (Примечание 24) | 897 |
Амортизация за год | (27,917) |
На 31 декабря 2021 г. | |
Стоимость | 649,516 |
Накопленная амортизация и убытки от обесценения | (96,559) |
Балансовая стоимость | 552,957 |
В млн казахстанских тенге | Материальные активы | Нематериальные активы | Итого |
---|---|---|---|
На 1 января 2020 г. | 19,504 | 3,423 | 22,927 |
Поступления | 938 | - | 938 |
Переводы в затраты по подготовке к проиводству (Примечание 22) | (26) | - | (26) |
Переводы в запасы | (25) | (1) | (26) |
Обесценение | (23) | - | (23) |
Изменения в учетной оценке | (845) | - | (845) |
На 31 декабря 2020 г. | 19,523 | 3,422 | 22,945 |
Поступления | 3,425 | - | 3,425 |
Переводы в затраты по подготовке к проиводству (Примечание 22) | (1,033) | - | (1,033) |
Переводы в права на недропользование (Примечание 23) | - | (897) | (897) |
Изменения в учетной оценке | (62) | - | (62) |
На 31 декабря 2021 г. | 21,853 | 2,525 | 24,378 |
В таблице ниже представлены изменения балансовой стоимости инвестиций Группы в ассоциированные предприятия:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Балансовая стоимость на 1 января | 84,626 | 90,943 |
Доля в результатах ассоциированных предприятий | 47,294 | 39,482 |
Вклады в уставный капитал, неденежные | - | 163 |
Переводы в активы для продажи | - | (2,297) |
Дивиденды, полученные от ассоциированных предприятий | (15,028) | (42,265) |
Обесценение инвестиции (Примечание 1, 13) | - | (1,364) |
Прочие | - | (36) |
Балансовая стоимость на 31 декабря | 116,892 | 84,626 |
Ниже представлены доли участия Группы в ее основных ассоциированных предприятиях:
Страна | Основная деятельность | 2021 | 2020 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Доля участия/Право голоса | Балансовая стоимость в миллионах тенге | Доля участия/Право голоса | Балансовая стоимость в миллионах тенге | |||
ТОО «СП «КАТКО» | Казахстан | Добыча,переработка и экспорт урановой продукции | 49% | 85,123 | 49% | 55,845 |
АО «СП «ЗАРЕЧНОЕ» | Казахстан | Добыча,переработка и экспорт урановой продукции | 49,98% | 10,968 | 49,98% | 10,983 |
ТОО «СП «Южная горно-химическая компания» | Казахстан | Добыча,переработка и экспорт урановой продукции | 30% | 13,196 | 30% | 11,321 |
ТОО «Кызылкум» | Казахстан | Добыча,переработка и экспорт урановой продукции | 50% | 6,616 | 50% | 5,424 |
АО «Каустик» | Казахстан | Поставки каустической соды | 40% | - | 40% | - |
ТОО «SSAP» (бывший ТОО СП «СКЗ Казатомпром») | Казахстан | Производство серной кислоты | 9,89% | 693 | 9,89% | 668 |
ТОО «СП «Русбурмаш Казахстан» | Казахстан | Геологическая разведка и изыскания, осуществление буровых работ | 49% | 183 | 49% | 240 |
ТОО «Жанакорган-Транзит» | Казахстан | Транспортно-экспедиционные услуги | 40% | 113 | 40% | 145 |
Итого инвестиции в ассоциированные предприятия | 116,892 | 84,626 |
22 января 2018 года ТОО «СП «КАТКО» (далее Товарищество) получило новый Горный отвод на участке № 2 (Торткудук), где были обнаружены дополнительные запасы урана. Разработка проекта «Южный Торткудук» была одобрена участниками в течение 2017/2018 года. Однако официально дополнение к Контракту на недропользование о продлении периода разведки в 2015-2018 гг. не было подписано. В ноябре 2020 года Министерство энергетики отказало в обращении Товарищества о заключении дополнительного соглашения к Контракту на недропользование для промышленной разработки месторождения «Южный Торткудук». В декабре 2020 года Товарищество обратилось в Верховный Суд с иском об обжаловании действий Министерства энергетики. 24 мая 2021 года Верховный Суд вынес определение об оставлении иска Товарищества без рассмотрения. На данное определение 19 ноября 2021 год Товарищество подало апелляционную жалобу. 17 января 2022 года Верховный Суд РК отклонил апелляционную жалобу. В 2021 году Товарищество и Правительство Республики Казахстан в лице Министерства энергетики и Министерства юстиции начали переговоры по урегулированию спора. Руководство Группы считает, что Товарищество продолжит свою деятельность в обозримом будущем и не признает какой-либо убыток от обесценения.
Сводная финансовая информация за 2021 год по каждому существенному ассоциированному предприятию Группы представлена ниже. Эта информация отражает показатели отчетности ассоциированных предприятий по МСФО, после корректировок в результате применения Группой метода долевого участия.
В млн казахстанских тенге | ТОО «Кызылкум» | ТОО «СП «КАТКО» | ТОО «СП «Южная горно-химическая компания» | АО «СП «ЗАРЕЧНОЕ» | Прочие | Итого |
---|---|---|---|---|---|---|
Краткосрочные активы | 3,897 | 125,413 | 57,210 | 15,224 | 2,742 | 204,486 |
В том числе денежные средства | 2,243 | 88,359 | 31,079 | 5,610 | 461 | 127,752 |
Долгосрочные активы | 22,383 | 85,480 | 35,287 | 15,777 | 11,510 | 170,437 |
Итого активы | 26,280 | 210,893 | 92,497 | 31,001 | 14,252 | 374,923 |
Краткосрочные обязательства | (4,318) | (10,192) | (29,373) | (4,671) | (5,283) | (53,837) |
В том числе финансовые обязательства за вычетом торговой и прочей кредиторской задолженностей и резервов | (3,171) | (329) | (22,143) | (1,595) | (3,266) | (30,504) |
Включая заем от Компании | (3,169) | - | - | - | - | (3,169) |
Долгосрочные обязательства | (7,192) | (9,874) | (11,099) | (1,676) | (408) | (30,249) |
В том числе финансовые обязательства за вычетом торговой и прочей кредиторской задолженностей и резервов | (6,152) | (64) | (7,645) | (27) | - | (13,888) |
Включая заем от Компании | (6,152) | - | - | - | - | (6,152) |
Итого обязательства | (11,510) | (20,066) | (40,472) | (6,347) | (5,691) | (84,086) |
Чистые активы | 14,770 | 190,827 | 52,025 | 24,654 | 8,561 | 290,837 |
Доля Группы в чистых активах ассоциированных предприятий | 7,384 | 93,506 | 15,608 | 12,321 | 1,052 | 129,871 |
Нереализованная прибыль в Группе | - | (8,451) | (2,412) | (1,396) | - | (12,259) |
Прочее | (768) | - | - | 43 | (145) | (870) |
Гудвил | - | 68 | - | - | 82 | 150 |
Балансовая стоимость инвестиций | 6,616 | 85,123 | 13,196 | 10,968 | 989 | 116,892 |
Итого выручка | 12,486 | 116,791 | 91,587 | 23,727 | 10,166 | 254,757 |
Износ и амортизация | 12,486 | 116,791 | (5,904) | (5,781) | (612) | (22,540) |
Финансовые доходы | (672) | (9,571) | 381 | - | 31 | 496 |
Финансовые расходы | 66 | 18 | (1,263) | (166) | (430) | (3,226) |
Чистая прибыль/(убыток) по курсовой разнице | (510) | (857) | (125) | 126 | - | 1,763 |
(Обесценение)/восстановление обесценения | (270) | 2,032 | (16) | (11) | 1 | (1,570) |
Подоходный налог | (2) | (1,542) | (13,210) | (1,818) | (24) | (31,718) |
Итого (убыток)/прибыль за год | (536) | (16,130) | 52,477 | 6,853 | 101 | 122,832 |
Итого совокупный (убыток)/доход | 2,385 | 61,016 | 52,477 | 6,853 | 101 | 122,832 |
Нереализованная прибыль | - | (620) | (1,408) | (872) | - | (2,900) |
Прочее | - | - | - | - | - | - |
Доля в результатах ассоциированных предприятий | 1,193 | 29,278 | 14,334 | 2,553 | (64) | 47,294 |
Дивиденды полученные | - | - | 12,459 | 2,569 | - | 15,028 |
Сводная финансовая информация за 2020 год по каждому существенному ассоциированному предприятию Группы представлена ниже. Эта информация отражает показатели отчетности ассоциированных предприятий по МСФО, после корректировок в результате применения Группой метода долевого участия.
В млн казахстанских тенге | ТОО «Кызылкум» | ТОО «СП «КАТКО» | ТОО «СП «Южная горно-химическая компания» | АО «СП «ЗАРЕЧНОЕ» | Прочие | Итого |
---|---|---|---|---|---|---|
Краткосрочные активы | 1,336 | 73,445 | 40,574 | 10,414 | 3,426 | 129,195 |
В том числе денежные средства | 248 | 54,080 | 24,619 | 3,444 | 224 | 82,615 |
Долгосрочные активы | 25,811 | 73,426 | 34,984 | 16,311 | 11,656 | 162,188 |
Итого активы | 27,147 | 146,871 | 75,558 | 26,725 | 15,082 | 291,383 |
Краткосрочные обязательства | (4,299) | (8,291) | (24,674) | (2,583) | (6,225) | (46,072) |
В том числе финансовые обязательства за вычетом торговой и прочей кредиторской задолженностей и резервов | (3,144) | (265) | (19,999) | (32) | (3,642) | (27,082) |
Включая заем от Компании | (3,089) | - | - | - | - | (3,089) |
Долгосрочные обязательства | (10,463) | (8,768) | (9,804) | (1,201) | (398) | (30,634) |
В том числе финансовые обязательства за вычетом торговой и прочей кредиторской задолженностей и резервов | (9,526) | (201) | (6,719) | - | - | (16,446) |
Включая заем от Компании | (9,509) | - | - | - | - | (9,509) |
Итого обязательства | (14,762) | (17,059) | (34,478) | (3,784) | (6,623) | (76,706) |
Чистые активы | 12,385 | 129,812 | 41,080 | 22,941 | 8,459 | 214,677 |
Доля Группы в чистых активах ассоциированных предприятий | 6,192 | 63,608 | 12,324 | 11,465 | 1,097 | 94,686 |
Нереализованная прибыль в Группе | - | (7,831) | (1,003) | (524) | - | (9,358) |
Прочее | (768) | - | - | 42 | (126) | (852) |
Гудвил | - | 68 | - | - | 82 | 150 |
Балансовая стоимость инвестиций | 5,424 | 55,845 | 11,321 | 10,983 | 1,053 | 84,626 |
Итого выручка | 11,119 | 93,923 | 76,439 | 20,253 | 15,505 | 217,239 |
Износ и амортизация | (628) | (11,830) | (5,252) | (3,431) | (2,050) | (23,191) |
Финансовые доходы | 33 | 16 | 192 | 5 | 89 | 335 |
Финансовые расходы | (2,351) | (824) | (1,384) | (116) | (1,271) | (5,946) |
Чистая прибыль/(убыток) по курсовой разнице | (11) | 6,038 | 261 | (177) | (322) | 5,789 |
(Обесценение)/восстановление обесценения | 38 | (56) | (36) | (7) | 3 | (58) |
Подоходный налог | (201) | (13,178) | (10,775) | (1,750) | (142) | (26,046) |
Итого (убыток)/прибыль за год | 682 | 52,267 | 41,531 | 6,426 | (1,194) | 99,712 |
Прочий совокупный (убыток)/доход | (47) | - | (41) | - | - | (88) |
Итого совокупный (убыток)/доход | 635 | 52,267 | 41,490 | 6,426 | (1,194) | 99,624 |
Нереализованная прибыль | - | (538) | (926) | (192) | - | (1,656) |
Доля в результатах ассоциированных предприятий | 341 | 25,073 | 11,533 | 3,020 | (485) | 39,482 |
Дивиденды полученные | 1,568 | 30,870 | 7,780 | 2,047 | - | 42,265 |
В таблице ниже представлены изменения балансовой стоимости инвестиций Группы в совместные предприятия:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Балансовая стоимость на 1 января | 35,261 | 33,122 |
Взносы в уставный капитал | - | 2,499 |
Доля в результатах совместных предприятий | 4,289 | 604 |
Дивиденды, полученные от совместных предприятий | (2,080) | (1,005) |
Прочее | 333 | 41 |
Балансовая стоимость на 31 декабря | 37,803 | 35,261 |
Ниже представлены доли участия Группы в ее основных совместных предприятиях:
Страна | Основная деятельность | 2021 | 2020 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Доля участия/Право голоса | Балансовая стоимость в миллионах тенге | Доля участия/Право голоса | Балансовая стоимость в миллионах тенге | |||
ТОО «Семизбай-U» | Казахстан | Добыча,переработка и экспорт урановой продукции | 51,00% | 20,945 | 51,00% | 17,900 |
ТОО «Ульба ТВС» | Казахстан | Выпуск тепловыделяющих сборок и их компонентов | 51,00% | 2,705 | 51,00% | 4,636 |
ТОО «СП «Буденовское» | Казахстан | Добыча,переработка и экспорт урановой продукции | 51,00% | 6,071 | 51,00% | 5,881 |
ТОО «Уранэнерго» | Казахстан | Передача и распределение электрической энергии, эксплуатация электрических сетей и подстанций | 79.23% | 3,095 | 79,52% | 3,068 |
ТОО «СКЗ-U» | Казахстан | Производство серной кислоты | 49,00% | 4,987 | 49.00% | 3,776 |
ЗАО «СП УКР ТВС» | Украина | Производство ядерного топлива | 33,33% | - | 33,33% | - |
Итого инвестиции в совместные предприятия | 37,803 | 35,261 |
Сводная финансовая информация по каждому существенному совместному предприятию Группы представлена ниже. Эта информация отражает показатели отчетности совместного предприятия по МСФО, после корректировок в результате применения Группой метода долевого участия.
В млн казахстанских тенге | ТОО «Семизбай-U» | ТОО «СП «Буденовское» | ТОО «Ульба-ТВС» | Прочие | Итого | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
Краткосрочные активы | 30,089 | 14,186 | 194 | 194 | 51,164 | 6,464 | 3,974 | 5,278 | 85,256 | 26,122 |
В том числе денежные средства | 13,132 | 2,946 | 22 | 193 | 5,747 | 39 | 219 | 1,012 | 19,120 | 4,190 |
Долгосрочные активы | 20,687 | 20,572 | 25,791 | 23,840 | 21,939 | 26,980 | 24,846 | 25,680 | 93,263 | 97,072 |
Итого активы | 50,776 | 34,758 | 25,820 | 24,034 | 73,103 | 33,444 | 28,820 | 30,958 | 178,519 | 123,194 |
Краткосрочные обязательства | (7,090) | (2,647) | (296) | (495) | (35,769) | (2,231) | (9,735) | (9,424) | (52,890) | (14,797) |
В том числе финансовые обязательства за вычетом торговой и прочей кредиторской задолженностей и резервов | (3,183) | (72) | (15) | (13) | (1,680) | (370) | (6,007) | (5,693) | (10,885) | (6,148) |
Долгосрочные обязательства | (4,412) | (4,077) | (1,933) | (320) | (32,031) | (22,122) | (4,239) | (9,194) | (42,615) | (35,713) |
В том числе финансовые обязательства за вычетом торговой и прочей кредиторской задолженностей и резервов | (66) | - | (1,933) | (320) | (31,241) | (21,729) | (2,877) | (8,463) | (36,117) | (30,512) |
Итого обязательства | (11,502) | (6,724) | (2,229) | (815) | (67,800) | (24,353) | (13,974) | (18,618) | (95,505) | (50,510) |
Чистые активы | 39,274 | 28,034 | 23,591 | 23,219 | 5,303 | 9,091 | 14,846 | 12,340 | 83,014 | 72,684 |
Доля Группы в чистых активах совместных предприятий | 20,030 | 14,297 | 12,031 | 11,841 | 2,705 | 4,636 | 8,724 | 7,484 | 43,490 | 38,258 |
Накопленная непризнанная доля в убытках совместного предприятия | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Гудвил | 4,105 | 4,105 | - | - | - | - | (1,374) | (1,374) | 2,731 | 2,731 |
Обесценение | - | - | - | - | - | - | (21) | (21) | (21) | (21) |
Прочие | 120 | (7) | - | - | - | - | 753 | 755 | 873 | 748 |
Нереализованный доход | - | - | (5,960) | (5,960) | - | - | - | - | (5,960) | (5,960) |
Нереализованная прибыль в Группе | (3,310) | (495) | - | - | - | - | - | - | (3,310) | (495) |
Балансовая стоимость инвестиций | 20,945 | 17,900 | 6,071 | 5,881 | 2,705 | 4,636 | 8,082 | 6,844 | 37,803 | 35,261 |
Итого выручка | 40,913 | 26,068 | - | - | - | 2 | 12,769 | 12,357 | 53,682 | 38,427 |
Износ и амортизация | (4,836) | (3,177) | - | - | (559) | (7) | (1,337) | (1,275) | (6,732) | (4,459) |
Финансовые доходы | 62 | 85 | - | - | 4 | 2 | 33 | 34 | 99 | 121 |
Финансовые расходы | (501) | (531) | (1) | (20) | (1,466) | (615) | (107) | (277) | (2,075) | (1,443) |
Чистый (убыток)/прибыль по курсовой разнице | (146) | 30 | 5 | 486 | (592) | (1,273) | (236) | (1,498) | (969) | (2,255) |
Обесценение | - | (255) | (14) | (49) | (11) | - | - | (2,623) | (25) | (2,927) |
Подоходный налог | (3,978) | (2,015) | (61) | (9) | (397) | (396) | (642) | (852) | (5,078) | (3,272) |
Прибыль/(убыток) за год | 15,569 | 8,082 | (280) | 408 | (3,788) | (3,422) | 2,505 | (1,464) | 14,006 | 3,604 |
Прочий совокупный доход/(убыток) | 34 | 14 | - | - | - | - | 2 | - | 36 | 14 |
Итого совокупный (убыток)/доход | 15,603 | 8,096 | (280) | 408 | (3,788) | (3,422) | 2,507 | (1,464) | 14,042 | 3,618 |
Прочее | (2,815) | (314) | - | - | - | - | - | - | (2,815) | (314) |
Доля в результатах совместнх предприятий | 5,125 | 3,807 | (142) | 208 | (1,932) | (1,745) | 1,238 | (1,666) | 4,289 | 604 |
Дивиденды полученные | 2,080 | 1,005 | - | - | - | - | - | - | 2,080 | 1,005 |
Группа реализует совместно с China General Nuclear Power Corporation (CGNPC) проект строительства в Казахстане завода по производству тепловыделяющих сборок (далее – ТВС) для китайских АЭС мощностью 200 тонн в год в пересчете на обогащенный уран. В декабре 2015 года дочерними организациями Компании и CGNPC создано совместное предприятие ТОО «Ульба-ТВС» (с долями владения 51% и 49%, соответственно), которое ответственно за организацию строительства и дальнейшую эксплуатацию завода. Завод ТВС введен в эксплуатацию в декабре 2020 года. В течение 2021 года завод проходил сертификацию у владельца технологии производства ТВС, а также был признан сертифицированным поставщиком ядерного топлива в атомные электростанции Китая у конечного пользователя продукции завода – (CGNPC Uranium Resources Company Limited (далее – CGNPC-URC).
Долгосрочный контракт на поставку ТВС между ТОО «Ульба-ТВС» и CGNPC-URC вступил в силу в мае 2021 года.
Руководство пришло к выводу, что Группа не имеет возможности использовать свои полномочия для осуществления контроля над ТОО «Уранэнерго». Соответственно, данная инвестиция классифициуется как инвестиция в совместное предприятие.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Торговая дебиторская задолженность | 215,483 | 115,026 |
Торговая дебиторская задолженность связанных сторон | 4,713 | 2,398 |
Итого валовая торговая дебиторская задолженность | 220,196 | 117,424 |
Резерв под обесценение дебиторской задолженности | (148) | (90) |
Резерв под обесценение дебиторской задолженности связанных сторон | (24) | (20) |
Итого чистая краткосрочная торговая дебиторская задолженность | 220,024 | 117,314 |
Прочая дебиторская задолженность | 175 | 160 |
Прочая дебиторская задолженность связанных сторон | 44 | 22 |
Итого валовая прочая дебиторская задолженность | 219 | 182 |
Резерв под обесценение прочей дебиторской задолженности | (105) | (78) |
Итого чистая краткосрочная прочая дебиторская задолженность | 114 | 104 |
Итого чистая краткосрочная дебиторская задолженность | 220,138 | 117,418 |
Информация о подверженности Группы кредитному и валютному рискам, а также убыткам от обесценения торговой дебиторской задолженности раскрыта в Примечании 40.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Долгосрочные | ||
Денежные средства, ограниченные в использовании | 17,654 | 14,846 |
НДС к возмещению | 11,315 | 14,544 |
Долгосрочные запасы | 7,247 | 7,790 |
Авансы, выданные за долгосрочные активы | 1,857 | 972 |
Расходы будущих периодов | 926 | 809 |
Займы, выданные работникам | 271 | 454 |
Прочие активы | 263 | 1,450 |
Итого прочие долгосрочные активы | 39,533 | 40,865 |
Краткосрочные | ||
Авансы, выданные за товары и услуги | 3,026 | 3,402 |
Расходы будущих периодов | 1,465 | 1,758 |
Авансы, выданные за товары и услуги связанным сторонам | 1,244 | 423 |
Предоплата по страхованию | 1,025 | 871 |
Денежные средства, ограниченные в использовании | 427 | 354 |
Предоплата по налогам, кроме подоходного налога | 371 | 767 |
Задолженность работников | 259 | 274 |
Задолженность по дивидендам от связанных сторон | - | 310 |
Прочие активы | 6 | - |
Итого прочие краткосрочные активы | 7,823 | 8,159 |
Денежные средства, ограниченные в использовании, займы, выданные работникам, и задолженность по дивидендам в составе прочих долгосрочных и краткосрочных активов являются финансовыми активами. Остальные прочие долгосрочные и краткосрочные активы являются нефинансовыми активами.
Долгосрочные запасы включают запасы обогащенного урана, которые принадлежат Группе с момента ее создания и предназначены для использования после ввода в эксплуатацию новых объектов по производству урановых таблеток в будущем. Руководство не имеет планов по использованию данных запасов в ходе хозяйственной деятельности в течение года, следующего за отчетными периодами.
В соответствии с условиями контрактов на недропользование Группа переводит денежные средства на долгосрочные банковские депозиты в целях финансирования будущей деятельности по восстановлению месторождений. По состоянию на 31 декабря общая сумма денежных средств, ограниченных в использовании, на долгосрочных банковских депозитах, которая относится к финансированию будущей деятельности по восстановлению месторождений, составила 17,654 миллиона тенге в 2021 году (2020 год: 14,751 миллионов тенге).
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Готовая продукция и товары для перепродажи | 223,750 | 185,397 |
в том числе урановая продукция | 222,195 | 183,633 |
Незавершенное производство | 30,409 | 22,923 |
Сырье и материалы | 14,879 | 20,179 |
Прочие материалы | 5,709 | 5,104 |
Материалы в переработке | 3,091 | 1,204 |
Запасные части | 789 | 682 |
Топливо | 479 | 655 |
Резерв по устаревшим и неликвидным запасам и списание до чистой стоимости реализации | (3,250) | (2,755) |
Итого запасы | 275,856 | 233,389 |
Ниже представлены изменения в резерве:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Остаток на 1 января | (2,755) | (3,152) |
Восстановление резерва в течение года | 623 | 963 |
Запасы, списанные в течение года | 130 | 108 |
Начисление резерва в течение года | (1,238) | (654) |
Пересчет иностранной валюты | (10) | (20) |
Остаток на 31 декабря | (3,250) | (2,755) |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Долгосрочные | ||
ТОО «Кызылкум» | 5,547 | 8,495 |
Резерв под обесценение | (54) | (72) |
Итого долгосрочные займы | 5,493 | 8,423 |
Краткосрочные | ||
ТОО «Кызылкум» | 3,170 | 3,089 |
ТОО «Уранэнерго» | 189 | - |
Резерв под обесценение | (2) | - |
Итого краткосрочные займы | 3,357 | 3,089 |
В 2010 году в целях оказания финансовой поддержки Группа предоставила ТОО «Кызылкум» долгосрочный заем со сроком погашения в 2024 году. В обеспечение обязательств по данному займу был принят залог имущества. С декабря 2015 года ТОО «СП «Хорасан-U» является со-заемщиком и имеет солидарную ответственность совместно с ТОО «Кызылкум» по данному кредиту.
В июне 2021 года Группой была предоставлена возвратная финансовая помощь ТОО «Уранэнерго» под залог имущества в виде возобновляемой кредитной линии со сроком до 30 июня 2023 года для пополнения оборотного капитала. В рамках данной линии могут быть предоставлены денежные транши сроком до 12 месяцев.
Средневзвешенная годовая процентная ставка по займам связанным сторонам в 2021 году составила 8,5% (2020 год: 8,5%). Согласно внутренним оценкам, уровень кредитного риска по данным займам находится на допустимом уровне.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Текущие счета в банках | 138,867 | 95,257 |
Вклады до востребования | 22,338 | 14,987 |
Денежные средства в кассе | 8 | 5 |
Сделки обратного репо | - | 3,118 |
Резерв под обесценение | (23) | (20) |
Итого денежные средства и их эквиваленты | 161,190 | 113,347 |
На 31 декабря 2021 года количество объявленных и размещенных (оплаченных) простых акций Компании составляет 259,356,608 штук (2020 год: 259,356,608 штук), из них, 75% принадлежит АО «Самрук-Казына» и 25% акций/глобальных депозитарных расписок находятся в свободном обращении с листингом на Международной бирже Астана (AIX) и Лондонской фондовой бирже (LSE). Одна глобальная депозитарная расписка представляет собой долю в одной акции. Каждая простая акция предоставляет право одного голоса. Номинальная стоимость акции равна 142,9 тенге.
В течение года были объявлены и выплачены следующие дивиденды:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Кредиторская задолженность по дивидендам на 1 января | - | - |
Дивиденды, объявленные в течение года | 150,082 | 99,002 |
Дивиденды, выплаченные в течение года | (150,082) | (99,002) |
Кредиторская задолженность по дивидендам на 31 декабря | - | - |
Дивиденды на акцию объявленные, в тенге | 579 | 382 |
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Долгосрочные обязательства | ||
Облигации | 77,700 | 76,300 |
Итого долгосрочные кредиты и займы | 77,700 | 76,300 |
Краткосрочные обязательства | ||
Краткосрочные обязательства по векселю | 10,514 | 14,004 |
Облигации | 803 | 788 |
Банковские кредиты | - | 6,734 |
Итого долгосрочные кредиты и займы | 11,317 | 21,526 |
Итого кредиты и займы | 89,017 | 97,826 |
Финансовые обязательства Группы на 31.12.2021 года представлены облигациями, которые размещены на организованном рынке ценных бумаг АО «Казахстанская фондовая биржа» («KASE») и векселями.
Компания произвела размещение 70 миллионов штук индексированных к доллару США облигаций 27 сентября 2019 года, сроком обращения до 27 октября 2024 года и купонным вознаграждением 4% годовых. Номинальная стоимость одной облигации составляет 1,000 тенге.
Векселя выпущены дочерним предприятие Группы ТОО «СП «Хорасан-U» в декабре 2014 года с целью погашения задолженности за активы по подготовке к производству. Согласно условиям, векселя подлежат уплате по требованию с процентной ставкой 0,1% годовых. На 31 декабря 2021 года право требования по данным векселям принадлежит ТОО «Кызылкум», ассоциированной компании Группы.
Ниже представлена информация о кредитах и займах Группы:
В млн казахстанских тенге | Валюта | Срок платежа (год) | 2021 | 2020 |
---|---|---|---|---|
Банковские кредиты | ||||
Sumitomo Mitsui Bankinq Corporation | Долл. США | 2021 г. | - | 6,734 |
Итого банковские кредиты | - | 6,734 | ||
Облигации | ||||
Облигации | Долл. США | 2024 г. | 78,503 | 77,088 |
Итого облигации | 78,503 | 77,088 | ||
Обязательства по векселю | ||||
ТОО «Кызылкум» | Тенге | до востребования | 10,514 | 14,004 |
Итого обязательства по векселю | 10,514 | 14,004 |
В 2021 году средневзвешенная годовая процентная ставка по займам с фиксированной процентной ставкой вознаграждения составила 3,52% (2020 год: 3,31%) и по займам с плавающей ставкой вознаграждения 0,97% в 2021 году (2020 год: 1,99%).
В таблице ниже представлен анализ суммы долга и изменений в обязательствах Группы, возникающих в результате финансовой деятельности, для каждого из представленных периодов:
В млн казахстанских тенге | Кредиты и займы | Обязательства по аренде | Обязательство по выкупу доли в дочернем предприятии | Итого |
---|---|---|---|---|
Долг на 31 декабря 2019 г. | 159,964 | 1,394 | - | 161,358 |
Поступления от кредитов и займов | 119,093 | - | - | 119,093 |
Курсовая разница | 11,391 | 17 | - | 11,408 |
Начисление вознаграждения | 4,174 | 110 | - | 4,284 |
Погашение кредитов и займов | (191,991) | (465) | - | (192,456) |
Выплата вознаграждения | (4,149) | (128) | - | (4,277) |
Прочие изменения, не связанные с движением денежных средств | (656) | (182) | - | (838) |
Долг на 31 декабря 2020 г. | 97,826 | 746 | - | 98,572 |
Поступления от кредитов и займов | 65,525 | - | 65,525 | |
Курсовая разница | 1,749 | 7 | - | 1,756 |
Начисление вознаграждения | 3,168 | 60 | - | 3,228 |
Погашение кредитов и займов | (76,108) | (452) | - | (76,560) |
Выплата вознаграждения | (3,143) | (122) | - | (3,265) |
Признание обязательства в отношени пут опциона (Примечание 1) | - | - | 185,210 | 185,210 |
Отмена признания обязательства в отношении пут опциона (Примечание 1) | - | - | (185,210) | (185,210) |
Прочие изменения, не связанные с движением денежных средств | - | 52 | - | 52 |
Долг на 31 декабря 2021 г. | 89,017 | 291 | - | 89,308 |
В млн казахстанских тенге | Резерв на выплату компенсаций в связи с профессиональными заболеваниями | Резерв на охрану окружающей среды | Резерв на восстановление месторождений | Прочие | Итого |
---|---|---|---|---|---|
На 1 января 2020 г. | |||||
Долгосрочные | 228 | 3,420 | 35,799 | 40 | 39,487 |
Краткосрочные | 85 | 96 | 706 | - | 887 |
Итого | 313 | 3,516 | 36,505 | 40 | 40,374 |
Резервы, созданные в течение года | (27) | (1) | (27) | 2 | (53) |
Списание дисконта | 22 | 244 | 2,362 | 1 | 2,629 |
Выбытие | - | - | (24) | - | (24) |
Восстановление резерва | - | - | (43) | - | (43) |
Резервы, использованные в течение года | (77) | (100) | - | - | (177) |
Изменения в учетных оценках | - | (459) | (14,975) | - | (15,434) |
На 31 декабря 2020 г. | |||||
Долгосрочные | 154 | 3,061 | 23,135 | 43 | 26,393 |
Краткосрочные | 77 | 96 | 706 | - | 879 |
Итого | 231 | 3,157 | 23,841 | 43 | 27,272 |
Резервы, созданные в течение года | 14 | (1) | - | 32 | 45 |
Списание дисконта | 23 | 241 | 1,993 | 2 | 2,259 |
Выбытие | - | - | (78) | - | (78) |
Резервы, использованные в течение года | (72) | - | 272 | - | 200 |
Изменения в учетных оценках | - | (2,040) | 5,403 | - | 3,363 |
На 31 декабря 2021 г. | |||||
Долгосрочные | 129 | 1,261 | 30,725 | 77 | 32,192 |
Краткосрочные | 67 | 96 | 706 | - | 869 |
Итого | 196 | 1,357 | 31,431 | 77 | 33,061 |
Группа имеет юридическое обязательство по захоронению радиоактивных отходов, ликвидации и выводу из эксплуатации загрязненных объектов основных средств после закрытия объекта. Сумма резерва на ликвидацию полигонов и восстановление активов определена с использованием номинальных цен, действовавших на отчетные даты, с применением прогнозируемой ставки долгосрочной средней инфляции за ожидаемый период эксплуатации полигонов размещения отходов и ставки дисконта на конец отчетного периода.
Группа осуществила оценку затрат на восстановление месторождений по каждому участку Группы. Предположительно, общая недисконтированная стоимость затрат на ликвидационные мероприятия составляет 148,683 миллиона тенге (2020 год: 116,533 миллионов тенге). Сумма резерва на восстановление месторождений определена с использованием текущих цен (цен на отчетную дату) по расходам, подлежащим понесению, и путем применения прогнозируемой ставки инфляции за период до даты погашения обязательства (в пределах 5,12% за период 2021-2045 годов). Текущая стоимость обязательства на 31 декабря 2021 года была оценена с использованием ставки дисконтирования в размере 9,85% (2020 год: 9,87% годовых), являющейся безрисковой ставкой, так как будущие денежные оттоки отражают риски, присущие такому обязательству.
Учитывая долгосрочный характер обязательства, существует неопределенность в отношении фактической стоимости затрат в период восстановления каждого месторождения (Примечание 4). Изменения в оценке происходят вследствие пересчета стоимости ликвидации объектов на ежегодной основе с учетом вновь пробуренных скважин, сооруженных пескоотстойников и прочих объектов, подлежащих в дальнейшем ликвидации.
В соответствии с условиями контрактов на недропользование Группа перечисляет денежные средства на финансирование мероприятий по восстановлению месторождений на специальный долгосрочный депозитный счет. По состоянию на 31 декабря 2021 года накопленные переводы на специальный депозитный счет составили 21,963 миллиона тенге (2020 год: 19,246 миллионов тенге).
Ниже представлены ключевые допущения, послужившие основой для расчета балансовой стоимости обязательств:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Торговая кредиторская задолженность связанным сторонам | 33,620 | 18,880 |
Торговая кредиторская задолженность | 29,302 | 23,227 |
Итого краткосрочная кредиторская задолженность | 62,922 | 42,107 |
Прочая кредиторская задолженность | 3,092 | 1,841 |
Прочая кредиторская задолженность связанных сторон | - | - |
Итого прочая кредиторская задолженность | 3,092 | 1,841 |
Итого краткосрочная кредиторская задолженность | 66,014 | 43,948 |
Информация о подверженности Группы валютному риску и риску ликвидности в отношении торговой и прочей кредиторской задолженности раскрыта в Примечании 40.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Долгосрочные | ||
Обязательства по товарному займу | 13,461 | - |
Авансы полученные | 3,740 | 3,632 |
Обязательства по договорам с покупателями (Примчание 9) | 2,564 | - |
Доходы будущих периодов от полученных субсидий | 1,356 | 1,309 |
Обязательства перед держателями привилегированных акций | 265 | 265 |
Выпущенные финансовые гарантии | 133 | 250 |
Обязательства по историческим затратам | 76 | 396 |
Авансы, полученные от связанных сторон | 2 | 7 |
Прочие обязательства | 1,823 | 622 |
Итого долгосрочные прочие обязательства | 23,420 | 6,481 |
Краткосрочные | ||
Обязательства по договорам с покупателями | 16,598 | 85 |
Задолженность к погашению по урановым своп контрактам | 15,355 | 11,588 |
Начисленные обязательства по неиспользованным отпускам и премиям | 8,425 | 5,775 |
Обязательства по совместным операциям | 4,569 | - |
Обязательство по отчислениям на социальную сферу | 3,600 | - |
Задолженность по заработной плате | 1,561 | 1,509 |
Социальные взносы | 1,301 | 1,078 |
Авансы полученные | 1,280 | 1,460 |
Обязательства по историческим затратам | 361 | 620 |
Дивиденды к выплате по неконтрольной доле | 263 | 265 |
Доходы будущих периодов | 166 | 203 |
Обязательства по товарным займам | 99 | 10,522 |
Выпущенные финансовые гарантии | 90 | 7 |
Авансы, полученные от связанных сторон | 46 | 69 |
Прочие обязательства | 3,624 | 1,813 |
Итого краткосрочные прочие обязательства | 57,338 | 34,994 |
В 2020 г. Группа получила готовую продукцию по договору товарного займа на общую сумму 21,9 миллон долларов США. Первоначально обязательства по возврату были признаны на сумму 8,597 миллионов тенге. Обязательства впоследствии переоценивались в соответствии с изменением цен на готовую продукцию. В текущем периоде были подписаны дополнительные соглашения, продляющие срок выплаты до мая-июня 2023 г., в результате которого обязательства были реклассифицированы в долгосрочные обязательства по состоянию на 31 декабря 2021 года.
Обязательства по совместным операциям представляют собой обязательства Группы по условиям совместных операций, которые требуют от участников выкупать равное количество урана в течение периода. В 2021 году Группа не выкупила соответствующий объем полностью.
Обязательства по отчислениям на социальную сферу в основном относятся к АО «СП «Акбастау». В рамках принятых мер по внесению изменений в контракт на недропользование АО «СП «Акбастау» в течение года была достигнута договоренность с уполномоченным органом об оказании социальной поддержки региону в размере 6 милиардов тенге, в котором оно осуществляет добычные работы.
В рамках контрактов на недропользование Группа несет обязательства по возмещению суммарных затрат, понесенных государством на геологическое изучение контрактных территорий и разведку урановых месторождений до заключения контрактов на недропользование. Согласно требованиям налогового законодательства, исторические затраты подлежат возмещению равными ежеквартальными платежами до окончания 10-летнего периода, начинающегося с даты коммерческой добычи. Обязательства по историческим затратам отражаются в сумме предполагаемых будущих выплат, дисконтированных по ставке 3,3% для исторических затрат, номинированных в долларах США, и 7% для номинированных в тенге.
Группа имеет следующие обязательства по договорам с покупателями:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Долгосрочные обязательства по договорам с покупателями – существенное право | 2,564 | - |
Краткосрочные авансы полученные по договорам с покупателями урановых таблеток | 16,598 | 85 |
19,162 | 85 |
Долгосрочные обязательства по договорам с покупателями это опционы, выданные покупателями для проибретения дополнительных запасов. Группа ожидает, что существенное право будет признано в качестве выручки в 2026 г., когда право будет использовано или истечет срок его давности.
Краткосрочные авансы в основном включают авансы полученные на сумму 16,420 миллионов тенге по контракту с ТОО «Ульба-ТВС». В 2021г. Группа не признавала выручку, которая запланирована на 2022 г., когда начнется производство (Примечание 1).
Налоговые условия в Республике Казахстан подвержены изменению и непоследовательному применению, и интерпретации. В частности, текущие контракты на недропользование не имеют налоговой стабильности с 1 января 2009 года, и налоговые обязательства исчисляются в общеустановленном порядке, что может привести к неблагоприятным изменениям налоговых позиций недропользователей, включая позицию Группы. Расхождения в интерпретации казахстанских законов и положений Группой и казахстанскими уполномоченными органами может привести к начислению дополнительных налогов, штрафов и пени.
Казахстанское законодательство и практика налогообложения находятся в состоянии непрерывного развития, и поэтому подвержены различному толкованию и частым изменениям, которые могут иметь обратную силу. Налоговые органы могут проводить ретроспективную проверку в течение пяти лет после окончания налогового года.
Руководство Группы считает, что ее интерпретации соответствующего законодательства являются приемлемыми и налоговая позиция Группы будет обоснованная. По мнению руководства Группы, Группа не понесет существенных убытков по текущим и потенциальным налоговым искам, превышающим резервы или раскрытия, сформированные в данной консолидированной финансовой отчетности.
В 2021 году были начаты налоговые проверки по трансфертному ценообразованию соответствующими казахстанскими органами по всем добычным предприятиям Группы, но не завершены на отчетную дату в связи с приостановлением проверок налоговыми органами. В ходе этих проверок налоговые органы интересовались документальным подтверждением некоторых транспортных дифференциалов, включенные в договоры купли-продажи дочерних и зависимых обществ. Законодательство требует, в частности казахстанским компаниям сохранять, и, при необходимости, представлять подтверждающее доказательство расчета цен, использованных в международных операциях.
На сегодняшний день, за исключением случаев, описанных ниже, никаких доначислений по налогу на трансфертное ценообразование не производилось. Руководство Группы считает, что оно сможет обосновать свою позицию в случае, если практика трансфертного ценообразования Группы будет оспорена налоговыми органами.
В ТОО «СП «Хорасан-U» (дочерняя компания) трансфертное ценообразование было включено в результаты комплексной налоговой проверки, проведенной налоговыми органами, по итогам которой в 2021 году доначислено 910 миллионов тенге. Предприятие подало жалобу на результаты акта проверки и по состоянию на 31 декабря 2021 года Группа не признала никаких обязательств в отношении данного вопроса.
С 1 января 2009 года Группа самостоятельно рассчитывает дополнительный подоходный налог, учитывающий рыночные цены. Сумма признанного дополнительного подоходного налога в 2021 году составила 5,371 миллион тенге (2020 год: 2,561 миллион тенге).
В результате проведенной проверки налоговыми органами, Компания получила требование по доначислению дополнительного подоходного налога в размере 6,282 миллионов тенге по различным вопросам трансфертного ценообразования. Наиболее существенный вопрос 4,320 миллионов тенге был признан по краткосрочным договорам купли-продажи урана, заключенным по Рамочным соглашениям. Группа готовится к обсуждению спорных вопросов с налоговыми органами и намерена приложить все усилия для положительного решения вопроса.
В ходе проверок налоговые органы подняли общий для Группы вопрос трансфертного ценообразования в части документального подтверждения транспортного дифференциала в Китае для дочерних и зависимых предприятий, что ранее подтверждалось письмом CNEIC, максимальная расчетная сумма риска которого составляет 9,135 милионов тенге,. Данный порядок включен в Правила (Методику) формирования цен на концентрат природного урана в 2021 году для закрепления существующей практики.
В течении 2021 года на большинстве предприятий Группы, проведены комплексные налоговые проверки за 2016-2019/2020 годы, что привело к доначислению налогов, включая штрафы и пени на общую сумму 5,377 миллионов тенге. В результаты проверок были включены:
В соответствии с условиями контрактов на недропользование, добычные предприятия Группы обязаны соблюдать указанные в них обязательства. Несоблюдение условий, предусмотренных контрактами на недропользование, может привести к негативным последствиям, включая расторжение контрактов, штрафы и пени. В соответствии с действующим законодательством о недропользовании, выплата штрафа не освобождает от выполнения финансовых обязательств.
По состоянию на 31 декабря 2021 года на некоторых предприятиях недопроизводство урана превышает допустимый законодательством порог в 20%. Кроме того, горнодобывающие предприятия не исполняли свои финансовые обязательства по контрактам на недропользование, что может привести к штрафным санкциям в размере 1% от суммы неисполненного обязательства или 270 млн тенге – 420 млн тенге за 2021 год. Группа не признала дополнительные обязательства в финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2021 года, поскольку она планирует погасить финансовые обязательства в будущих периодах в соответствии с пересмотренными рабочими программами.
В 2020 году в целях предотвращения распространения коронавирусной инфекции Компания в течение года предприняла ряд мер, в том числе приостановила горно-подготовительные и ремонтно-восстановительные работы. В связи с этим, были скорректированы производственные планы на 2020 год. В результате отклонения от договорных обязательств или производства дочерних, ассоциированных и совместных предприятий превысили уровни, допустимые в соответствии с соответствующими нормативными актами РК. Все дочерние, ассоциированные и СП получили акты о наступлении форс-мажорных обстоятельств от соответствующих государственных органов и направили уведомления в Компетентный орган о снижении объемов производства в связи с наступлением форс-мажорных обстоятельств. Группа инициировала подписание дополнений к контрактам на недропользование в течение 2021 года и обновление минимальных рабочих программ с учетом сниженных объемов добычи и финансовых обязательств; по состоянию на 31 декабря 2021 года дополнения не были подписаны со стороны государственных органов. Определенные добычные предприятия Группы получили уведомления о штрафах от компетентных органов и эти суммы были отнесены на расходы по мере их возникновения.
Рынок страховых услуг в Казахстане находится на стадии становления, и многие формы страхования, распространенные в других странах, пока не доступны. В 2021 году началась реализация Корпоративной программы страхования имущества предприятий Компании от «рисков» гибели, утраты или повреждения в результате случайного и непредвиденного прямого физического воздействия (исключая поломку/отказ оборудования и перерыв в производстве).
Компания не имеет полного страхового покрытия рисков в отношении добывающей деятельности и производства, в том числе ущерба, вызванного остановкой производства или обязательств перед третьими лицами в связи с ущербом, причиненным имуществу или окружающей среде в результате аварий или производственных процессов.
Компания осуществляет страхование ответственности директоров и должностных лиц. Страховые полисы покрывают ответственность менеджеров компании, чтобы защитить их от претензий, которые могут возникнуть в результате принятых решений и действий («предполагаемые неправомерные действия») в рамках их обычных обязанностей. Условия полиса запрещают разглашение суммы страхового покрытия.
В 2021 году вступил в силу новый Экологический кодекс. Одно из положений данного Кодекса обязывает получение комплексных экологических разрешений, связанных с применением наилучших доступных техник (НДТ), выдаваемые Комитетом экологического регулирования и контроля Министерства экологии, геологии и природных ресурсов Республики Казахстан. На первом этапе внедрения Кодекса, 50 крупнейших предприятий из нефтегазовой, горно-металлургической, химической и электроэнергетической отраслей будут обязаны получить разрешение на НДТ. Уранодобывающие предприятия Группы не вошли в список 50 крупнейших предприятий, тем не менее Группа владеет определенными объектами I категории, как считается, оказывающими значительное воздействие на окружающую среду. Эксплуатация данных объектов потребует получение комплексного экологического разрешения с 2025 года. Согласно новому кодексу, в текущее время деятельность по добыче/переработке урана не требует внедрения НДТ.
Однако данная ситуация может измениться. Прочие положения настоящего Кодекса, применимые к определенным предприятиям Группы, включают установку автоматизированных систем мониторинга выбросов и методы обращения с отходами.
До проведения полной оценки, невозможно оценить финансовые последствия новых требований нового экологического кодекса Казахстана, но ожидается увеличение стоимости соблюдения экологических требований, либо в виде дополнительных инвестиций, необходимых для управления отходами и разработки соответствующих процессов мониторинга, либо в виде повышения платы за производство отходов. До завершения полной оценки, Руководство Группы не сможет оценить финансовые последствия нового Кодекса.
По состоянию на отчетную дату руководство заключило, что Группа не имеет юридических или конструктивных обязательств по финансированию восстановления и демонтажу производственного комплекса Ульбинского металлургического завода (Примечание 4).
Гарантии представляют собой безотзывные обязательства Группы по осуществлению платежей в случае невыполнения другой стороной своих обязательств. Максимальный кредитный риск по финансовым гарантиям, предоставленным некоторым связанным сторонам, составил по состоянию на 31 декабря 2021 года 21,154 миллиона тенге (2020 год: 19,390 миллионов тенге) (Примечание 8).
Группа должна выполнять определенные условия, преимущественно связанные с кредитами и займами. По состоянию на 31 декабря 2021 года и 31 декабря 2020 года Группой были соблюдены условия, предусмотренные кредитными договорами.
К Группе периодически, в ходе обычной деятельности, могут поступать исковые требования. В течение 2021 г. и по состоянию на 31 декабря 2021 г. существенных претензий или судебных исков против Группы не поступало. Исходя из собственной оценки, руководство считает, что они не приведут к каким-либо значительным убыткам.
В таблице ниже представлена информация о существенных дочерних предприятиях, в которых имеется неконтролирующая доля, значительная для Группы по состоянию на 31 декабря 2021 года:
В миллионах казахстанских тенге | Место регистрации и основное место деятельности | Процент неконтролирующей доли | Прибыль/ убыток, приходящийся на неконтролирующую долю | Накопленные неконтролирующие доли в дочернем предприятии |
---|---|---|---|---|
Название дочернего предприятия | ||||
АО «Ульбинский металлургический завод» | Казахстан | 5,67% | 568 | 7,491 |
ТОО «Аппак» | Казахстан | 35% | 4,614 | 11,113 |
ТОО «СП Инкай» | Казахстан | 40% | 45,556 | 123,120 |
ТОО «СП «Хорасан-U» | Казахстан | 50% | 11,839 | 110,290 |
ТОО «Байкен-U» | Казахстан | 47,5% | 9,034 | 60,106 |
ТОО «ДП «Орталык» | Казахстан | 49% | 7,780 | 34,857 |
АО «Волковгеология» | Казахстан | 3,38% | (138) | 281 |
Итого | 79,253 | 347,258 |
В таблице ниже представлена информация о существенных дочерних предприятиях, в которых имеется неконтролирующая доля, значительная для Группы по состоянию на 31 декабря 2020 года:
В миллионах казахстанских тенге | Место регистрации и основное место деятельности | Процент неконтролирующей доли | Прибыль/ убыток, приходящийся на неконтролирующую долю | Накопленные неконтролирующие доли в дочернем предприятии |
---|---|---|---|---|
Название дочернего предприятия | ||||
АО «Ульбинский металлургический завод» | Казахстан | 9,82% | 788 | 7,284 |
ТОО «Аппак» | Казахстан | 35% | 2,879 | 9,378 |
ТОО «СП Инкай» | Казахстан | 40% | 19,292 | 94,682 |
ТОО «СП «Хорасан-U» | Казахстан | 50% | 8,888 | 98,450 |
ТОО «Байкен-U» | Казахстан | 47,5% | 6,236 | 57,301 |
АО «Волковгеология» | Казахстан | 10% | (303) | 420 |
ТОО «Казатомпром-Даму» | Казахстан | 10% | 47 | (378) |
Итого | 37,827 | 267,137 |
Обобщенная финансовая информация по этим дочерним предприятиям представлена в таблице ниже:
В млн казахстанских тенге | АО «Ульбинский металлургический завод» | ТОО «Аппак» | ТОО «СП «Инкай» | ТОО «Байкен-U» | ТОО «СП «Хорасан-U» | ТОО «ДП «Орталкык» | АО «Волковгеология» | ТОО «Казатомпром-Даму» | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
Краткосрочные активы | 74,957 | 46,052 | 17,164 | 17,428 | 108,441 | 54,033 | 44,227 | 29,913 | 89,727 | 63,461 | 54,052 | - | 8,042 | 9,086 | - | - |
Долгосрочные активы | 37,032 | 40,019 | 20,538 | 15,578 | 216,565 | 221,077 | 106,269 | 113,575 | 182,054 | 185,335 | 29,228 | - | 8,054 | 7,409 | - | - |
Краткосрочные обязательства | (31,240) | (7,046) | (2,880) | (3,000) | (11,199) | (8,731) | (5,060) | (3,604) | (16,990) | (16,441) | (8,569) | - | (7,820) | (6,878) | - | - |
Долгосрочные обязательства | (5,390) | (7,116) | (2,910) | (3,052) | (35,022) | (35,470) | (18,733) | (19,086) | (34,049) | (35,291) | (3,573) | - | (91) | (163) | - | - |
Капитал, в т.ч. | 75,359 | 71,909 | 31,912 | 26,954 | 278,785 | 230,909 | 126,703 | 120,798 | 220,742 | 197,064 | 71,138 | - | 8,185 | 9,454 | - | - |
Собственный капитал Группы | 67,868 | 64,625 | 20,799 | 17,576 | 155,665 | 136,227 | 66,597 | 63,497 | 110,452 | 98,614 | 36,281 | - | 7,904 | 9,034 | - | 378 |
Неконтролирующая доля | 7,491 | 7,284 | 11,113 | 9,378 | 123,120 | 94,682 | 60,106 | 57,301 | 110,290 | 98,450 | 34,857 | - | 281 | 420 | - | (378) |
Выручка | 60,254 | 46,338 | 30,902 | 21,970 | 131,866 | 78,973 | 49,981 | 38,060 | 63,117 | 49,290 | 59,195 | - | 23,513 | 21,453 | - | - |
Износ и амортизация | (1,924) | (1,666) | (3,184) | (1,073) | (10,913) | (10,985) | (12,694) | (10,028) | (13,842) | (11,394) | (4,971) | - | (1,424) | (1,489) | - | - |
В том числе амортизация корректировок до справедливой стоимости | - | - | - | - | (2,205) | (3,356) | (6,985) | (3,992) | (8,868) | (6,366) | - | - | - | - | - | - |
Финансовые доходы | 360 | 171 | 278 | 244 | 127 | 111 | 340 | 358 | 116 | 187 | 8,045 | - | 22 | - | - | - |
Финансовые расходы | (467) | (636) | (218) | (180) | (359) | (339) | (69) | (123) | (72) | (105) | (8,186) | - | (319) | (9) | - | - |
Подоходный налог | (2,606) | (3,314) | (3,932) | (2,918) | (20,547) | (13,597) | (6,219) | (4,395) | (8,584) | (5,699) | (7,218) | - | 61 | 117 | - | - |
В том числе налоговый эффект от амортизации корректировок до справделивой стоимости | - | - | - | - | 441 | 658 | 1,404 | 800 | 1,774 | 1,273 | - | - | - | - | - | - |
Чистая прибыль по курсовой разнице | 488 | 1,379 | 12 | 388 | 404 | 285 | 91 | 399 | 613 | 1,826 | 56 | - | - | 1 | - | - |
(Обесценение)/восстановление обесценения с данными | (198) | (112) | 9 | (78) | (478) | - | (164) | - | - | - | 22 | - | 60 | (233) | - | - |
Прибыль/(убыток) за год | 5,606 | 5,463 | 13,183 | 8,227 | 76,693 | 33,315 | 19,019 | 13,148 | 23,679 | 17,775 | 27,016 | - | (1,511) | (3,233) | - | 472 |
Прибыль, относящаяся к акционерам Компании | 5,038 | 4,675 | 8,569 | 5,348 | 31,137 | 14,023 | 9,985 | 6,912 | 11,840 | 8,887 | 19,236 | - | (1,373) | (2,930) | - | 425 |
Прибыль, относящаяся к неконтролирующей доле | 568 | 788 | 4,614 | 2,879 | 45,556 | 19,292 | 9,034 | 6,236 | 11,839 | 8,888 | 7,780 | - | (138) | (303) | - | 47 |
Прибыль за год | 5,606 | 5,463 | 13,183 | 8,227 | 76,693 | 33,315 | 19,019 | 13,148 | 23,679 | 17,775 | 27,016 | - | (1,511) | (3,233) | - | 472 |
Прочий совокупный доход/(убыток) за год | 15 | 50 | 1 | 1 | - | (32) | (8) | (20) | - | - | 2 | - | (9) | (2) | - | - |
Итого совокупный доход/(убыток) за год | 5,622 | 5,513 | 13,184 | 8,228 | 76,693 | 33,283 | 19,011 | 13,128 | 23,679 | 17,775 | 27,018 | - | (1,520) | (3,235) | - | 472 |
Дивиденды, объявленные неконтролирующим долям участия | 360 | 268 | 2,879 | 1,902 | 17,117 | 12,189 | 6,225 | 10,450 | - | - | - | - | 1 | (2) | - | - |
Чистое поступление/(выбытие) денежных средств от: | ||||||||||||||||
операционной деятельности | 7,561 | 6,935 | 13,376 | 5,807 | 26,366 | 46,968 | 13,777 | 19,324 | 12,606 | 19,052 | 17,440 | - | 109 | (639) | - | (86) |
инвестиционной деятельности | (2,838) | (3,329) | (6,160) | (2,346) | (8,894) | (6,016) | (3,585) | (5,124) | (8,557) | (3,032) | (2,527) | - | (1,057) | (736) | - | 49 |
финансовой деятельности | (3,812) | (2,958) | (8,278) | (5,481) | (28,832) | (30,749) | (11,869) | (22,038) | (3,504) | (3,367) | (3) | - | 750 | 1,478 | - | (24) |
Чистое поступление/(выбытие) денежных средств | 911 | 648 | (1,062) | (2,020) | (11,360) | 10,203 | (1,677) | (7,838) | 545 | 12,653 | 14,910 | - | (198) | 103 | - | (61) |
На распределение прибыли между неконтролирующей долей участия ТОО «СП «Инкай» и Группой влияет распределение дивидендов ТОО «СП «Инкай». В течение 2020 и 2021 годов дивиденды, объявленные/которые должны быть объявлены ТОО «СП «Инкай», были распределены в соответствии с поправкой к соглашению между Cameco и Компанией в размере 59,4% и 40,6% соответственно, а не с учетом долей собственности. Эта поправка была согласована сторонами для компенсации убытков Cameco из-за сокращения производства на 20% в 2020-2021 годах. Соответственно, 20,857 миллионов тенге (2020 г.: 5,978 миллионов тенге) были реклассифицированы из прибыли, приходящейся на Группу, в прибыль, относящейся на неконтролирующую долю участия.
Данная консолидированная финансовая отчетность включает следующие дочерние предприятия:
Вид деятельности | Доля владения | ||
---|---|---|---|
2021 | 2020 | ||
ТОО «Казатомпром-Даму» | Оказание консультационных услуг по инвестиционной деятельности Группы | - | 90% |
ТОО «KAP Technology» | Оказание услуг связи | 100% | 100% |
ТОО «Qorgan Security» | Оказание охранных услуг | 100% | 100% |
ТОО «Аппак» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 65% | 65% |
АО «Ульбинский металлургический завод» | Производство и переработка урановых материалов, производство редких металлов и полупроводниковых материалов | 94,33% | 90,18% |
АО «Волковгеология» | Геологическая разведка и исследование урановых месторождений, осуществление буровых работ, мониторинга уровней радиоактивности, экологических условий | 96,62% | 90% |
ТОО «Институт высоких технологий» | Оказание научно-исследовательских, проектно-конструкторских, опытно-конструкторских и инжиниринговых консультационных услуг | 100% | 100% |
ТОО «МК «KazSilicon» | Производство и реализация металлургического и поликристаллического кремния, переработка отходов кремниевого производства | - | 100% |
ТОО «Kazakhstan Solar Silicon» | Производство кремния солнечного качества, кремниевых пластин и фотоэлектрических пластин | - | 100% |
ТОО «Astana Solar» | Производство фотоэлектрических модулей | - | 100% |
ТОО «ДП «Орталык» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 51% | 100% |
ТОО «РУ-6» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 100% | 100% |
ТОО «Казатомпром-SaUran» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 100% | 100% |
ТОО «Торгово-транспортная компания» | Комплексное материально-техническое обеспечение и транспортно-экспедиционное обслуживание | 99,9999% | 99,9999% |
Kazakatom TH AG | Осуществление маркетинговой функции для реализации урана, инвестирование и администрирование финансовых средств, товаров и прав | 100% | 100% |
ТОО «СП «Инкай» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 60% | 60% |
ТОО «Байкен-U» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 52,5% | 52,5% |
ТОО «Хорасан-U» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 50% | 50% |
Данная консолидированная финансовая отчетность включает следующие совместные операции:
Вид деятельности | Доля владения | ||
---|---|---|---|
2021 | 2020 | ||
ТОО «Каратау» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 50% | 50% |
АО «СП «Акбастау» | Разведка, добыча, переработка и реализация урановой продукции | 50% | 50% |
Energy Asia (BVI) Limited (EAL) | Коммерческая и инвестиционная деятельность | 50% | 50% |
Все предприятия зарегестрированы и осуществляют свою деятельность на территории Республики Казахстан, за исключением, Kazakatom TH AG, которая находится в Швейцарии и EAL, которая зарегестрирована на Виргинских островах.
Учетные политики и раскрытия в отношении финансовых инструментов применяются к следующим классам финансовых инструментов:
В млн казахстанских тенге | Прим. | 2021 | 2020 |
---|---|---|---|
Финансовые активы | |||
Торговая дебиторская задолженность | 27 | 220,024 | 117,314 |
Текущие счета в банках | 31 | 138,844 | 95,237 |
Денежные средства, ограниченные в использовании | 28 | 18,081 | 15,200 |
Вклады до востребования | 31 | 22,338 | 14,987 |
Займы, выданные связанным сторонам | 30 | 8,850 | 11,512 |
Прочие инвестиции | 5,224 | 5,423 | |
Сделки обратного репо | 30 | - | 3,118 |
Производный финансовый актив | - | 1,048 | |
Займы, выданные работникам | 28 | 271 | 454 |
Задолженность по дивидендам от связанных сторон | 28 | - | 310 |
Прочая дебиторская задолженность | 27 | 114 | 104 |
Срочные депозиты | 28 | 43,235 | 15 |
Денежные средства в кассе | 31 | 8 | 5 |
Итого финансовые активы | 456,989 | 264,727 | |
Финансовые обязательства | |||
Облигации | 33 | 78,503 | 77,088 |
Торговая кредиторская задолженность | 35 | 62,922 | 42,107 |
Краткосрочные обязательства по векселю | 33 | 10,514 | 14,004 |
Обязательство по отчислениям на социальную сферу | 36 | 3,600 | - |
Банковские кредиты | 33 | - | 6,734 |
Прочая кредиторская задолженность | 35 | 3,092 | 1,841 |
Обязательства по историческим затратам | 36 | 437 | 1,016 |
Обязательства по аренде | 291 | 746 | |
Выпущенные финансовые гарантии | 36 | 133 | 250 |
Обязательства перед держателями привилегированных акций | 36 | 265 | 265 |
Дивиденды к выплате прочим участникам | 36 | 263 | 265 |
Итого финансовые обязательства | 160,020 | 144,316 |
Финансовые риски включают кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск (валютный риск, процентный риск и ценовой риск). Политика Группы по управлению рисками разработана с целью выявления и анализа рисков, которым подвергается Группа, установления допустимых предельных значений риска и соответствующих механизмов контроля, а также мониторинга рисков и соблюдения установленных ограничений. Политика и системы управления рисками регулярно анализируются на предмет необходимости внесения изменений в связи с изменениями рыночных условий и деятельности Группы. Группа в процессе управления рисками обеспечивает надлежащее функционирование мониторинга выполнения внутренних политик и процедур.
В данном примечании представлена информация о подверженности Группы каждому из указанных финансовых рисков, о целях Группы, ее политике и процедурах оценки и управления данными рисками, и о подходах Группы к управлению капиталом. Дополнительная информация количественного характера раскрывается по всему тексту данной консолидированной финансовой отчетности.
Совет директоров отвечает за постановку целей Группы и утверждение политики по управлению рисками. Правление отвечает за реализацию политики управления рисками и организацию эффективной системы управления рисками. Комитет по управлению рисками несет ответственность за ее исполнением и регулярно отчитывается о своей работе перед Правлением и Советом директоров.
Группа подвержена кредитному риску, а именно риску того, что одна из сторон по финансовому инструменту нанесет финансовые убытки другой стороне посредством неисполнения своих обязательств. Подверженность кредитному риску возникает в результате продажи Группой продукции на условиях отсрочки платежа и совершения других сделок с контрагентами, в результате которых возникают финансовые активы. Кредитный риск связан, в основном, с имеющимися у Группы дебиторской задолженностью покупателей, денежными средствами и их эквивалентами, срочными депозитами и займами, выданными связанным сторонам.
Балансовая стоимость финансовых активов и номинальная стоимость финансовых гарантий (Примечание 37) отражает максимальную степень подверженности Группы кредитному риску.
Кредитный риск, связанный с денежными средствами и их эквивалентами и срочными депозитами, ограничен в связи с тем, что контрагенты представлены банками с высокими доступными кредитными рейтингами, присваиваемыми международными рейтинговыми агентствами.
Ниже представлена информация о кредитном рейтинге финансовых учреждений, в которых размещены вклады Группы на 31 декабря 2021 года:
В млн казахстанских тенге | С рейтингом Standard & Poor’s AАА - А- | С рейтингом Standard & Poor’s ВВВ+ - ВBB- | С рейтингом Standard & Poor’s ВВ+ - В- | Прочие | Итого |
---|---|---|---|---|---|
Денежные средства, ограниченные в использовании | 7,449 | 1,206 | 8,997 | 429 | 18,081 |
Срочные депозиты | - | - | 43,235 | - | 43,235 |
Текущие счета в банках | 49,430 | 27,613 | 61,801 | - | 138,844 |
Вклады до востребования | 3,024 | 337 | 18,977 | - | 22 338 |
Итого | 59,903 | 29,156 | 133,010 | 429 | 222,498 |
Ниже представлена информация о кредитном рейтинге финансовых учреждений, в которых размещены вклады Группы на 31 декабря 2020 года:
В млн казахстанских тенге | С рейтингом Standard & Poor’s AАА - А- | С рейтингом Standard & Poor’s ВВВ+ - ВBB- | С рейтингом Standard & Poor’s ВВ+ - В- | Прочие | Итого |
---|---|---|---|---|---|
Денежные средства, ограниченные в использовании | 924 | 1,035 | 12,812 | 429 | 15,200 |
Срочные депозиты | - | - | 15 | - | 15 |
Текущие счета в банках | 7,476 | 33,758 | 54,001 | 2 | 95,237 |
Вклады до востребования | 651 | - | 14,336 | - | 14,987 |
Итого | 9,051 | 34,793 | 81,164 | 431 | 125,439 |
Группа применяет упрощенный подход, предусмотренный в МСФО (IFRS) 9, к оценке ожидаемых кредитных убытков, при котором используется оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки за весь срок для всей торговой и прочей дебиторской задолженности.
Для оценки ожидаемых кредитных убытков торговая задолженность была сгруппирована на основании общих характеристик кредитного риска и количества дней просрочки платежа.
Уровни ожидаемых кредитных убытков основываются на графиках платежей по продажам за 24 месяца до 31 декабря 2021 года или 31 декабря 2020 года соответственно, и аналогичных исторических кредитных убытках, понесенных за этот период. Уровни убытков за прошлые периоды не корректируются с учетом текущей и прогнозной информации о макроэкономических факторах, так как не имеет существенного эффекта.
Ожидаемая среда в ближайшем будущем (12 месяцев) идентична среде, отраженной во временных рядах, используемых для оценки параметров ожидаемых кредитных убытков.
Оценочный резерв под кредитные убытки в отношении торговой дебиторской задолженности определяется в соответствии с матрицей резервов, представленной в таблице ниже.
В млн казахстанских тенге | Уровень убытков | Валовая балансовая стоимость | Ожидаемые кредитные убытки за весь срок |
---|---|---|---|
2021 г. | |||
Торговая дебиторская задолженность | |||
текущая | 0,06% | 220,084 | (132) |
с задержкой платежа от 30 до 90 дней | 32,04% | 104 | (32) |
с задержкой платежа свыше 360 дней | 100% | 8 | (8) |
Итого торговая дебиторская задолженность (валовая балансовая стоимость) | 220,196 | ||
Оценочный резерв под кредитные убытки | (172) | ||
Итого торговая дебиторская задолженность по договорам с покупателями (балансовая стоимость) | 220,024 |
В млн казахстанских тенге | Уровень убытков | Валовая балансовая стоимость | Ожидаемые кредитные убытки за весь срок |
---|---|---|---|
2020 г. | |||
Торговая дебиторская задолженность | |||
текущая | 0,07% | 114,072 | (81) |
с задержкой платежа от 30 до 90 дней | 0,15% | 3,328 | (5) |
с задержкой платежа свыше 360 дней | 100% | 23 | (23) |
Итого торговая дебиторская задолженность (валовая балансовая стоимость) | 117,423 | ||
Оценочный резерв под кредитные убытки | (109) | ||
Итого торговая дебиторская задолженность по договорам с покупателями (балансовая стоимость) | 117,314 |
В таблице ниже объясняются изменения в оценочном резерве под кредитные убытки для торговой и прочей дебиторской задолженности, произошедшие в период между началом и концом 2021 и 2020 годы.
В млн казахстанских тенге | Торговая дебиторская задолженность | Прочая дебиторская задолженность |
---|---|---|
Резерв под обесценение на 1 января 2020 г. | 483 | 764 |
Увеличение резерва под обесценение в течение года | 47 | 2 |
Восстановлено | (398) | (11) |
Суммы, списанные в течение года | (23) | (681) |
Резерв под обесценение на 31 декабря 2020 г. | 109 | 74 |
Увеличение резерва под обесценение в течение года | 184 | 34 |
Пересчет иностранной валюты | 1 | - |
Восстановлено | (121) | (2) |
Суммы, списанные в течение года | (1) | - |
Резерв под обесценение на 31 декабря 2021 г. | 172 | 106 |
Подверженность Группы кредитному риску в отношении торговой дебиторской задолженности, в основном, зависит от индивидуальных характеристик каждого покупателя. Демографические показатели клиентской базы, включая риск дефолта, присущий конкретной отрасли или стране, в которой осуществляют свою деятельность покупатели, не оказывают существенного влияния на уровень кредитного риска. Группа подвержена концентрации кредитного риска. В 2021 году примерно 65% от доходов Группы (53% дебиторской задолженности на 31 декабря 2021 года) приходится на продажи семи основным покупателям (2020 год: 66% доходов и 52% дебиторской задолженности приходится на продажи семи основным покупателям). Группа определяет контрагентов со схожими характеристиками, когда они являются связанными сторонами.
Группа применяет кредитную политику, согласно которой кредитоспособность каждого нового клиента анализируется по отдельности прежде, чем ему будут предложены стандартные для Группы условия и сроки осуществления платежей и поставок.
Группа не требует страхового покрытия в отношении торговой и прочей дебиторской задолженности.
Максимальный уровень кредитного риска в отношении торговой дебиторской задолженности по состоянию на отчетную дату в разрезе географических регионов был следующим:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Китай | 68,397 | 35,639 |
Канада | 60,276 | 9,089 |
США | 46,564 | 6,767 |
Россия | 20,134 | 18,570 |
Великобритания | 11,929 | 13,265 |
Казахстан | 5,792 | 6,932 |
Европейский Союз | 5,645 | 22,709 |
Япония | 1,287 | 3,063 |
Аргентина | - | 1,221 |
Бразилия | - | 59 |
Итого | 220,024 | 117,314 |
Средний кредитный период по реализации товаров составляет 30 дней. По дебиторской задолженности за первые 30 дней со дня выставления счета-фактуры проценты не начисляются.
Кредитный риск в отношении займов, выданных связанным сторонам (Примечание 30) возникает из-за возможности невозврата выданных средств. В отношении займов, выданных совместным и ассоциированным предприятиям, Группа уменьшает кредитный риск посредством требования предоставить обеспечение займа в виде залога активов заемщиков. Заемщики не имеют кредитного рейтинга.
Оценка ожидаемых кредитных убытков оценка, для получения которой используется методология оценки, модели и исходные данные. Следующие компоненты оказывают серьезное влияние на оценочный резерв под кредитные убытки: определение дефолта, значительное увеличение кредитного риска, вероятность дефолта, подверженность риску дефолта и размер убытка в случае дефолта, а также модели макроэкономических сценариев. Группа регулярно проверяет и подтверждает модели и исходные данные для моделей в целях снижения расхождений между расчетными ожидаемыми кредитным убытками и фактическими убытками по выданным кредитам и гарантиям.
Группа использовала подтверждаемую прогнозную информацию для оценки ожидаемых кредитных убытков, в основном результаты своей собственной прогнозной макроэкономической модели. Для анализа могут быть использованы некоторые допущения, которые легко интерпретируются: темпы роста ВВП, инфляция, обменный курс, цена на нефть и краткосрочный экономический индикатор. В конечном макроэкономическом сценарии используется только исторически наблюдаемые значения уровня инфляции и доли неработающих займов. Информация о перспективах включается в параметры вероятности дефолта в горизонте следующего года после отчетной даты. Кроме того, для расчета кредитных убытков ежегодно обновляются данные по корпоративным средним кумулятивным вероятностям дефолта согласно ежегодному отчету «Annual Global Corporate Default Study and Rating Transitions» рейтингового агентства S&P.
Риск ликвидности – это риск того, что предприятие столкнется с трудностями при исполнении финансовых обязательств. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств. Риском ликвидности управляет департамент корпоративных финансов Группы. Руководство ежемесячно контролирует прогнозы движения денежных средств Группы.
Группа старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из заемных средств, торговой и прочей кредиторской задолженности. Подход Группы к управлению ликвидностью заключается в том, чтобы обеспечить, насколько это возможно, постоянное наличие у Группы ликвидных средств, достаточных для погашения своих обязательств в срок, как в обычных, так и в напряженных условиях, не допуская возникновения неприемлемых убытков и не подвергая риску репутацию Группы. Группа инвестирует доступные денежные средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов с тем, чтобы иметь возможность быстро и соответствующим образом реагировать на непредвиденные требования к уровню ликвидности.
Группа обеспечивает наличие денежных средств, доступных по первому требованию, в объеме, достаточном для покрытия ожидаемых операционных расходов. При этом не учитывается потенциальное влияние исключительных обстоятельств, возникновение которых нельзя было обоснованно предусмотреть, например, стихийных бедствий.
Ниже представлена информация о неиспользованных займах Группы и временно свободных деньгах, включая размещенные на краткосрочных депозитах, которые являются важным элементом управления риском ликвидности:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Сумма на краткосрочных депозитах | 65,558 | 14,987 |
Сумма денежных средств на счетах | 138,867 | 95,257 |
Неиспользованная сумма по займам | 177,902 | 241,602 |
Итого | 382,327 | 351,846 |
Приведенная далее таблица показывает распределение обязательств по состоянию на отчетную дату по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы, раскрытые в таблице сроков погашения, представляют контрактные недисконтированные денежные потоки, включая общую сумму обязательств по полученным кредитам и финансовые гарантии. Эти недисконтированные денежные потоки отличаются от суммы, включенной в отчет о финансовом положении, так как сумма, отраженная в отчете о финансовом положении, рассчитана на основе дисконтированных потоков денежных средств.
В тех случаях, когда сумма к выплате не является фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из условий, существующих на отчетную дату. Валютные выплаты пересчитываются с использованием обменного курса спот на конец отчетного периода.
Ниже представлена информация о договорных сроках погашения финансовых обязательств на 31 декабря 2021 года:
В млн казахстанских тенге | Балансовая стоимость | Потоки денежных средств по договору | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 месяцев до 1 года |
От 1 года до 5 лет |
Более 5 лет |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Облигации | 78,503 | 88,550 | - | - | 3,080 | 85,470 | - |
Торговая кредиторская задолженность | 62,922 | 62,922 | - | 62,922 | - | - | - |
Краткосрочные обязательства по векселю | 10,514 | 10,514 | 10,514 | - | - | - | - |
Обязательство по отчислениям на социальную сферу | 3,600 | 3,600 | - | - | 3,600 | - | - |
Прочая кредиторская задолженность | 3,092 | 3,092 | - | 3,092 | - | - | - |
Обязательства по историческим затратам | 437 | 437 | - | 90 | 271 | 76 | - |
Обязательства по аренде | 291 | 350 | - | 52 | 156 | 102 | 40 |
Выпущенные финансовые гарантии | 133 | 21,154 | 21,154 | - | - | - | - |
Обязательства перед держателями привилегированных акций | 265 | 265 | - | - | - | 265 | - |
Дивиденды к выплате прочим участникам | 263 | 263 | - | 263 | - | - | - |
Итого | 160,020 | 191,147 | 31,668 | 66,419 | 7,107 | 85,913 | 40 |
Вышеприведенная таблица не включает потенциальный отток денежных средств, который может потребоваться в случае исполнения опциона на продажу в отношении ТОО «ДП «Орталык» и ТОО «Ульба-ТВС» в соответствии с механизмом опциона на продажу. Это связано с тем, что, по оценке Группы, она контролирует исполнение таких пут опционов и, следовательно, не имеет неизбежных обязательств по выплате денежных средств (подробнее см. в Примечании 1).
Ниже представлена информация о договорных сроках погашения финансовых обязательств на 31 декабря 2020 года:
В млн казахстанских тенге | Балансовая стоимость | Потоки денежных средств по договору | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 месяцев до 1 года |
От 1 года до 5 лет |
Более 5 лет |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Банковские кредиты | 6,734 | 6,763 | - | - | 6,763 | - | - |
Небанковские кредиты | - | - | - | - | - | - | - |
Облигации | 77,088 | 88,589 | - | - | 788 | 87,801 | - |
Торговая кредиторская задолженность | 42,107 | 42,107 | - | 42,107 | - | - | - |
Краткосрочные обязательства по векселю | 14,004 | 14,004 | 14,004 | - | - | - | - |
Прочая кредиторская задолженность | 1,841 | 1,841 | - | 1,841 | - | - | - |
Обязательства по историческим затратам | 1,016 | 1,055 | - | 155 | 465 | 435 | - |
Обязательства по аренде | 746 | 898 | - | 133 | 400 | 262 | 103 |
Выпущенные финансовые гарантии | 257 | 19,390 | 19,390 | - | - | - | - |
Обязательства перед держателями привилегированных акций | 265 | 265 | - | - | - | 265 | - |
Дивиденды к выплате прочим участникам | 265 | 265 | - | 265 | - | - | - |
Итого | 144,323 | 175,177 | 33,394 | 44,501 | 8,416 | 88,763 | 103 |
Группа подвержена воздействию рыночных рисков. Рыночный риск – это риск того, что изменения рыночных цен окажут негативное влияние на прибыль Группы или на стоимость имеющихся у нее финансовых инструментов. Рыночные риски связаны с открытыми позициями по а) иностранным валютам, б) процентным активам и обязательствам и в) долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Цель управления рыночным риском заключается в том, чтобы контролировать подверженность рыночному риску и удерживать ее в допустимых пределах, при этом добиваясь оптимизации доходности инвестиций. Руководство устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на регулярной основе. Однако применение данного подхода не может предотвратить убытки сверх этих лимитов в случае более значительных изменений на рынке.
Чувствительность к рыночному риску, представленная ниже, основана на изменении одного фактора при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными. На практике такое едва ли возможно и изменения нескольких факторов могут коррелировать – например, изменение процентной ставки и валютных курсов.
Группа подвергается валютному риску, осуществляя операции продаж, закупок и привлечения займов, выраженные в валюте, отличной от функциональной валюты. Займы выражены в валютах, которые соответствуют валюте, в которой генерируются потоки денежных средств действующими подразделениями Группы. Таким образом, в основном, достигается эффект экономического хеджирования без использования производных инструментов. В отношении прочих денежных активов и обязательств, выраженных в иностранных валютах, Группа старается удерживать нетто-позицию, подверженную риску, в допустимых пределах посредством планирования будущих расходов с учетом валюты платежа. Группа, в основном, подвержена риску колебаний доллара США.
Подверженность Группы валютному риску представлена следующим образом:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Выражены в долларах США | ||
Торговая дебиторская задолженность | 207,325 | 105,945 |
Текущие счета в банках | 95,630 | 60,125 |
Займы, выданные связанным сторонам* | 8,663 | 11,512 |
Прочая дебиторская задолженность | 1 | - |
Срочные депозиты | 43,212 | - |
Прочие активы | 17,252 | 13,300 |
Итого активы | 372,083 | 190,882 |
Облигации* | (78,503) | (77,088) |
Банковские и небанковские кредиты | - | (6,734) |
Торговая и прочая кредиторская задолженность | (13,110) | (1,079) |
Прочие финансовые обязательства | (34,048) | (10,593) |
Итого обязательства | (125,661) | (95,494) |
Чистая сумма подверженности валютному риску | 246,422 | 95,388 |
* займ, выданный ТОО «Кызылкум», и облигации номинированы в тенге, но содержат положения об индексации на изменение курса доллара США по отношению к тенге.
Ослабление курса тенге на 13% и укрепление на 10% по отношению к доллару США по состоянию на 31 декабря 2021 года (2020 год: ослабление на 14% и укрепление на 11%) увеличило/(уменьшило) бы величину капитала и прибыли или убытка за период на нижеуказанные суммы.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Увеличение курса доллара США на 13% (2020 г.:14%) | 25,628 | 10,688 |
Уменьшение курса доллара США на 10% (2020 г.:11%) | (19,714) | (8,394) |
Изменения курса тенге по отношению к доллару США, как указано выше, являются возможными изменениями рыночного риска в размере среднеквадратического отклонения, рассчитанного на основе исторических рыночных данных за 2021 год.
Деятельность Группы подвержена влиянию колебания цен на уран, котируемых на международных рынках в долларах США. Ежегодный бюджет Группы готовится на основе прогнозных цен на уран на следующий год.
Цены на уран исторически подвержены колебаниям и находятся под влиянием многочисленных факторов вне контроля Группы, которые включают, но не ограничиваются:
По состоянию на отчетную дату существенного влияния риска изменения рыночных цен в отношении финансовых активов и финансовых обязательств Группы не было.
Изменение ставок вознаграждения оказывает влияние, в основном, на привлеченные займы, изменяя либо их справедливую стоимость (долговые обязательства с фиксированной ставкой вознаграждения), либо будущие потоки денежных средств по ним (долговые обязательства с переменной ставкой вознаграждения). При привлечении новых кредитов и займов руководство определяет на основе собственных профессиональных суждений, какая ставка вознаграждения (фиксированная или переменная) будет более выгодной для Группы на протяжении ожидаемого периода до наступления срока погашения. По состоянию на 31 декабря 2021 года около 100% (2020 год: около 93%) инструментов заимствования Группы имеют фиксированную ставку вознаграждения. На отчетную дату структура процентных финансовых инструментов Группы, сгруппированных по типам ставок вознаграждения, была следующей:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Инструменты с фиксированной ставкой вознаграждения | ||
Срочные депозиты | 43,235 | 15 |
Денежные средства, ограниченные в использовании | 18,081 | 15,200 |
Вклады до востребования | 22,338 | 14,987 |
Займы, выданные связанным сторонам | 8,850 | 11,512 |
Сделки обратного репо | - | 3,118 |
Облигации | (78,503) | (77,088) |
Краткосрочные обязательства по векселю | (10,514) | (14,004) |
Чистая позиция | 3,487 | (46,260) |
Инструменты с плавающей ставкой вознаграждения | ||
Банковские кредиты | - | (6,734) |
Чистая позиция | - | (52,994) |
Группа не учитывает никакие финансовые активы и финансовые обязательства с фиксированной ставкой вознаграждения в порядке, предусмотренном для инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка за период. Поэтому какое-либо изменение ставок вознаграждения на отчетную дату не повлияло бы на показатель прибыли или убытка за период. Однако финансовые активы и финансовые обязательства подвержены риску изменения справедливой стоимости вследствие изменения процентных ставок. Возможные изменения процентных ставок не оказывают существенного влияния на справедливую стоимость таких финансовых активов и финансовых обязательств.
Увеличение (уменьшение) ставок вознаграждения на 125 (25) базисных пунктов в 2021 году (2020 год: увеличение (уменьшение) ставок вознаграждения на 100 (25) базисных пунктов) на отчетную дату уменьшило (увеличило) бы капитал и величину прибыли или убытка за период на суммы, указанные ниже. Данное предположение представляет собой оценку руководства обоснованности возможных изменений в процентных ставках, основанных на текущих рыночных ставках, а также экономической среде. Данный анализ проводился исходя из допущения о том, что все прочие переменные, в частности обменные курсы иностранных валют, остаются неизменными, и что сумма непогашенных обязательств на отчетную дату оставалась непогашенной на протяжении всего года.
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 |
---|---|---|
Увеличение на 125 (2021 г.), 100 (2020 г.) базисных пунктов | - | (54) |
Уменьшение на 25 (2021 г.), 25 (2020 г.) базисных пунктов | - | 13 |
За исключением инструментов, указанных в следующей таблице, Группа считает, что балансовая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, признанная в финансовой отчетности, приблизительно равна их справедливой стоимости:
В млн казахстанских тенге | 2021 | 2020 | ||
---|---|---|---|---|
Балансовая стоимость | Справедливая стоимость | Балансовая стоимость | Справедливая стоимость | |
Финансовые обязательства | ||||
Обязательства по историческим затратам | 437 | 326 | 1,016 | 759 |
Итого | 437 | 326 | 1,016 | 759 |
При оценке справедливой стоимости финансовых обязательств руководство использует следующие допущения: (a) для беспроцентных финансовых обязательств и обязательств с фиксированной процентной ставкой, финансовые обязательства были дисконтированы по эффективной процентной ставке, которая максимально приближена к рыночной; (б) для финансовых обязательств с плавающей ставкой, справедливая стоимость финансовых обязательств практически не отличается от балансовой стоимости, так как эффект временной стоимости денег незначителен.
Группа придерживается политики поддержания устойчивой базы капитала с тем, чтобы обеспечить способность Группы продолжать непрерывную деятельность, сохранить доверие инвесторов, кредиторов и рынка, обеспечить акционерам приемлемый уровень доходности, поддерживать оптимальную структуру капитала, позволяющую минимизировать стоимость капитала, а также обеспечить будущее развитие бизнеса. Капитал включает весь капитал и резервы Группы, признанные в консолидированном отчете о финансовом положении.
Согласно обязательным условиям кредитных соглашений, заключенных предприятиями Группы с банками, Группа должна соблюдать во всех отношениях применяемые к ней законы, не должна создавать или допускать создания обязательств в отношении каких-либо ее активов или реализовывать активы, за исключением случаев, предусмотренных кредитными соглашениями, получать разрешения от банков-кредиторов на приобретения, слияния и выбытия, в случае их возникновения, а также Группа может продавать уран для гражданских целей покупателям, находящимся только в тех странах, которые подписали Договор о нераспространении ядерного оружия, и являются членами Международного агентства по атомной энергии. Кроме того, Группа должна поддерживать на установленных уровнях несколько основных финансовых показателей, основанных на консолидированной информации Группы, таких как:
В Группе установлены аналогичные внешним внутренние количественные целевые показатели для управления капиталом.
Группа применяет Политику управления долгом и финансовой устойчивостью, целью которой является управление финансовыми рисками, путем принятия единых принципов и механизмов управления долгом и финансовой устойчивостью для нефинансовых организаций.
В течение 2021 и 2020 годов Группа соблюдала все внешние и внутренние требования к уровню капитала, включая условия, связанные с кредитами и займами.
Результаты оценки справедливой стоимости анализируются и распределяются по уровням иерархии справедливой стоимости следующим образом: (i) к Уровню 1 относятся оценки по котируемым ценам (некорректируемым) на активных рынках для идентичных активов или обязательств, (ii) к Уровню 2 – полученные с помощью методов оценки, в котором все используемые существенные исходные данные, являются наблюдаемыми для актива или обязательства прямо (т. е., например, цены) или косвенно (т. е., например, производные от цены), и (iii) оценки Уровня 3, которые являются оценками, не основанными на наблюдаемых рыночных данных (т. е. основаны на ненаблюдаемых исходных данных). При отнесении финансовых инструментов к той или иной категории в иерархии справедливой стоимости руководство использует суждения. Если в оценке справедливой стоимости используются наблюдаемые данные, которые требуют значительной корректировки, то она относится к Уровню 3. Значимость используемых данных оценивается для всей совокупности оценки справедливой стоимости.
Оценка всех активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости, но для которых делается раскрытие справедливой стоимости относится к Уровню 3 иерархии справедливой стоимости.
Оценка справедливой стоимости на Уровне 3 иерархии справедливой стоимости была выполнена с помощью метода дисконтированных потоков денежных средств. Справедливая стоимость производных инструментов с плавающей процентной ставкой, не имеющих котировок на активном рынке, была принята равной балансовой стоимости. Справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих котировок на активном рынке, основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения.
Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценка справедливой стоимости активов, отражаемых по амортизированной стоимости, относится к Уровню 3. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтирования сумм ожидаемых будущих потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. Используемая ставка дисконтирования зависит от кредитного риска контрагента.
Справедливая стоимость прочих обязательств определяется с использованием методов оценки. Расчетная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой и установленным сроком погашения основывается на ожидаемых дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. Справедливая стоимость обязательств, погашаемых по требованию или погашаемых при заблаговременном уведомлении («обязательства, подлежащие погашению по требованию») рассчитывается как сумма к выплате по требованию, дисконтированная начиная с первой даты потенциального предъявления требования о погашении обязательства. Используемые ставки дисконтирования варьируются от 4,5% до 11,8% годовых в зависимости от срока погашения и валюты обязательства.
В соответствии с МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» Группа классифицирует/распределяет свои финансовые активы по следующим категориям: (a) финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; (б) финансовые активы, оцениваемые через прочий совокупный доход и (в) финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости. Категория «финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», имеет две подкатегории: (i) активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в обязательном порядке, и (ii) активы, отнесенные к данной категории при первоначальном признании или впоследствии. Все финансовые активы Группы на конец отчетного периода включаются в категорию по амортизированной стоимости, кроме производного финансового актива, учитываемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Все финансовые обязательства Группы были отражены по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость приблизительна равна балансовой стоимости.
После отчетной даты в Казахстане и России/Украине произошли важные геополитические события. На сегодняшний день эти события не оказали существенного влияния на деятельность Группы, хотя возникшая в результате этого рыночная неопределенность привела к значительному снижению торгуемой цены ценных бумаг Компании. Руководство не в состоянии предсказать последствия будущих воздействий, если таковые имеются, на финансовое положение или операционные результаты Группы. Руководство продолжит отслеживать потенциальное влияние вышеуказанных событий и предпримет все необходимые шаги для предотвращения неблагоприятного воздействия на бизнес.
2 января 2022 года в Мангистауской области Казахстана начались митинги, вызванные ростом цен на топливо, которые далее распространились на другие регионы Казахстана. Митингующие выдвинули ряд социальных и экономических требований. Несмотря на то, что Правительством были приняты меры в ответ на требования, в том числе по снижению цен на топливо, в последующем митинги переросли в массовые беспорядки в городе Алматы и южных регионах страны.
В связи с этим, 5 января 2022 года в стране был введен режим чрезвычайного положения до 19 января 2022 года, введены ограничения на средства связи, а также передвижение граждан и транспорта, в том числе железнодорожные перевозки и авиасообщения.
На сегодняшний день во всех регионах страны ситуация стабилизирована, режим чрезвычайного положения отменен. Восстановлена функциональность коммунальных объектов и систем жизнеобеспечения, сняты ограничения на средства связи и передвижение.
24 февраля президент России объявил о признании независимости Луганской Народной Республики и Донецкой Народной Республики, и российские войска были направлены на территорию Украины. В ответ на действия России США, Европейский Союз и ряд других государств ввели санкции против России, включая отключение ряда российских финансовых учреждений от SWIFT.
В связи с резкой девальвацией российского рубля, курс тенге начал корректироваться. На сегодняшний день Национальным Банком Республики Казахстан предпринят ряд мер по поддержанию стабильности казахстанской финансовой системы.
Поскольку американским гражданам и юридическим лицам запрещено проводить расчеты и иную деятельность со Сбербанком, Банком ВТБ и иными организациями, указанными в перечне Министерства Финансов РК, без разрешения Управления по Контролю за Иностранными Активами (включая дочерние компании с долей 50 процентов или более из этих банков), Группе нецелесообразно обслуживаться или взаимодействовать с этими банками и их дочерними компаниями. Группа предприняла меры по перераспределению свободных средств банкам, не находящимся под действующими санкциями.
Группа имеет договор на переработку урана с Центром по Обогащению Урана (ЦОУ) (резидент России). На дату данной финансовой отчетности Группа предполагает, что оказание услуг по данному соглашению будет продолжаться, так как ситуация не должна повлиять на деятельность ЦОУ и его возможности по переработке урана для Группы. Контракт выражен в долларах США, поэтому это может повлиять на закупку услуг. Возможно возникновение риска затруднений при проведении взаиморасчетов в долларах США с ЦОУ в случае ограничения и блокировки валютных счетов ЦОУ или в случае выхода российских банков из системы SWIFT.
Часть экспортируемой продукции Группы перевозится по территории России и, соответственно, существуют риски, связанные как с транзитом по территории России, так и с доставкой грузов морскими судами. Группа постоянно отслеживает ситуацию с санкциями против России и их потенциальное влияние на транспортировку готовой продукции. На дату данной финансовой отчетности ограничений на деятельность Группы, связанную с поставкой продукции Группы конечным потребителям, не существует.
В настоящее время на финансовое положение Группы не повлияли события в Украине. Большая часть доходов Группы поступает в долларах США, и финансирование также привлекается в долларах США, создавая естественный эффект хеджирования валютных рисков. Соответственно, колебания обменного курса национальной валюты не оказывают существенного влияния на финансовые результаты Группы.
22 ноября 2021 года Группа подписала Рамочное соглашение с компанией Genchi Global Limited об участии в «ANU Energy OEIC Ltd.» (далее – «ANU Energy» или «Фонд»), созданном на Международном Финансовом Центре Астана (далее МФЦА). Целью Фонда является хранение физического урана в качестве долгосрочных инвестиций, первичное приобретение которого будет осуществлено за счет совместных инвестиций учредителей Фонда в размере 50 миллионов долларов США. Требуемый капитальный взнос Группы в Фонд составляет 24.5 миллионов долларов США, и эта сумма была выплачена в марте 2022 года.
После начала операционной деятельности Фонда, в рамках второго этапа его развития предполагается привлечение дополнительных инвестиций до 500 миллионов долларов США от институциональных и/или частных инвесторов посредством публичного или частного размещения с целью приобретения дополнительного объема урана. Параметры и сроки размещения будут определяться рыночными условиями.
А также в соответствии с Рамочным соглашением Группа и ANU Energy подписали краткосрочный договор о купле-продаже концентратов природного урана, в рамках которого Группа осуществит поставку концентратов природного урана не позднее мая 2022 года.
По результатам проверки, проведенной Департаментом экологии по Восточно-Казахстанской области (ВКО), УМЗ был предъявлен протокол об административном правонарушении, на основании которого в финансовой отчетности УМЗ по состоянию на 31 декабря 2021 года был начислен резерв по штрафу в размере 42 миллионов тенге в соответствии с расчетами осуществленными УМЗ.
10 февраля 2022 года УМЗ получил расчеты от Департамента экологии по ВКО, согласно которым административный штраф составил 18,516 миллионов тенге.
Руководство Группы с данным расчетом не согласно и считает вероятность подтверждения расчетов маловероятной. УМЗ начал оспаривать данный административный штраф в суде.
Термин | Определение |
---|---|
AIX | Astana International Exchange – Биржа Международного финансового центра «Астана» (МФЦА) |
CGN | China General Nuclear Power Corporation |
CEO | Chief Executive Offiсer – Главный исполнительный директор |
CO2 | Углекислый газ |
COSO | Внутренний контроль – интегрированная модель |
CRM | Customer Relationship Management – система управления взаимоотношениями с клиентами |
EBITDA | Прибыль до выплаты процентов, налогов и амортизации |
ERP | Enterprise resource planning – планирование ресурсов предприятия |
ESAP | Environmental and Social Action Plan – План действий в экономической и социальной сферах |
EVA | Economic Value Added – Экономическая добавленная стоимость – показатель экономической прибыли предприятия после выплаты всех налогов и платы за весь инвестированный в предприятие капитал |
EVP | Расходы за год на подготовку одного работника |
GRI | Global Reporting Initiative – Глобальная инициатива по отчетности в области устойчивого развития |
HR | Human Resources |
HSE | Комитет по производственной безопасности Совета директоров АО «НАК «Казатомпром» |
ICMM | Международный совет по горному делу и металлам |
IFC | International Finance Corporation – Международная Финансовая Корпорация |
INB | Indústrias nucleares do Brasil |
IPO | Initial public offering – первое публичное размещение акций |
ISO | International Organization for Standardization – Международная организация по стандартизации |
ISO 14001 | Международный стандарт Environmental management systems – Requirements with guidance for use / Системы менеджмента окружающей среды – Требования и руководство по применению |
ISSA | International Social Security Association – Международная ассоциация социального обеспечения (МАСО) |
KASE | Kazakhstan Stock Exchange – Казахстанская фондовая биржа |
LSE | London Stock Exchange – Лондонская фондовая биржа |
LTIFR | Lost Time Injury Frequency Rate – Коэффициент частоты несчастных случаев |
NAV | Net Assets Value – стоимость чистых активов |
NEI | Nuclear Energy Institute – Институт ядерной энергетики |
ISO 45001 | Международный стандарт Occupational Health and Safety Management Systems / Системы управления профессиональной безопасностью и здоровьем – Требования |
PSM | Process safety management – управление безопасностью производственного процесса |
REGSUN | Ежегодное совещание по регулированию безопасности уранового производства и радиоактивного материала природного происхождения |
SLA | Service Level Agreement – соглашение об уровне предоставления услуг |
SPO | Secondary public offering – вторичное публичное размещение акций |
U3O8 | Закись-окись урана |
UF6 | Гексафторид урана |
UME | Uranium Metal Content Equivalent – Эквивалент Содержания Металла Уран |
UO2 | Диоксид урана |
UO3 | Триоксид урана |
WNA | World Nuclear Association – Всемирная ядерная ассоциация |
WNTI | World Nuclear Transport Institute — Всемирный институт ядерных перевозок |
АО «ФНБ «СамрукҚазына» | Акционерное общество «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» |
АСУТП | Автоматизированная система управления технологическими процессами |
АЭС | Атомная электростанция |
АФЦ | Аффинажный цех |
АЯЭ | Агентство по ядерной энергии |
БВУ | Банки второго уровня |
ВГТП | Вращающаяся горизонтальная термическая печь |
ВНД | Внутренние нормативные документы |
ВОУ | Высокообогощенный уран |
ВСДС | Временно свободные денежные средства |
ГГИС | Горно-геологическая информационная система |
ГДР | Глобальные депозитарные расписки |
ГКЗ | Государственная комиссия по запасам полезных ископаемых |
Группа | Казатомпром и его консолидируемые дочерние организации |
ГПР | Горно-подготовительные работы |
ГРР | Геологоразведочные работы |
ГФУ | Гексафторид урана |
ДЗО | Дочерние и зависимые организации |
ДНЯО | Договор о нераспространении ядерного оружия |
ДП | Добывающее предприятие |
ДТП | Дорожно-транспортное происшествие |
ЗАО | Закрытое акционерное общество |
ЗКС | Закупочная категорийная стратегия |
ЗОУ | Закись-окись урана |
ИБ | Информационная безопасность |
ИГР | Импульсно графитовый реактор |
ИСП | Интегрированная система планирования |
ИСЭЗ | Информационная система электронных закупок |
ИТ | Информационные технологии |
СТ РК ИСО/МЭК 17025 | Государственный Стандарт Республики Казахстан |
КАП / Казатомпром/ Компания | АО «НАК «Казатомпром» |
Кодекс | Кодекс корпоративного управления в организациях, более пятидесяти процентов акций (долей участия) которых прямо или косвенно принадлежат АО «ФНБ «Самрук-Қазына» |
КПД | Ключевой показатель деятельности |
КПЭ | Ключевой показатель эффективности |
КРМ | Компенсаторы реактивной мощности |
КСС | Корпоративная система стандартизации |
КЦ | Корпоративный центр |
МАГАТЭ | Международное агентство по атомной энергии |
МАЭК | Мангистауский атомно-энергетический комбинат |
Местное содержание | Процентное содержание стоимости оплаты труда граждан Республики Казахстан, задействованных в исполнении договора o закупках, от общего фонда оплаты труда по данному договору, и (или) стоимости доли (долей) местного происхождения, установленной в товаре (товарах) в соответствии с критериями достаточной переработки или полного производства резидентами Республики Казахстан от общей стоимости товара (товаров) по договору о закупках |
МК | Металлургический комбинат |
МЛСИ | Межлабораторные сравнительные испытания |
МПИ | Месторождения полезных ископаемых |
МСФО | Международные стандарты финансовой отчетности |
МЭ РК | Министерство энергетики Республики Казахстан |
НБРК | Национальный банк Республики Казахстан |
НДПИ | Налог на добычу полезных ископаемых |
НИОКР | Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы |
НОУ | Низкообогащенный уран |
НС (СД) | Наблюдательный совет (Совет директоров) |
НЦ | Научный центр |
ОАР | Общие и административные расходы |
ОВЗ | Особо важные задания |
ОД | Опасные действия |
ООН | Организация Объединенных Наций |
ООО | Общество с ограниченной ответственностью |
ОС | Окружающая среда |
ОСА | Общее собрание акционеров |
ОТ и ПБ | Охрана труда и промышленная безопасность |
ОУ | Опасные условия |
ОУП | Обогащенная урановая продукция |
ОЮЛ | Объединение юридических лиц |
ПАБ | Поведенческий аудит безопасности |
ПГ | Парниковые газы |
ПКО | Предварительный квалификационный отбор |
ПР | Продуктивный раствор |
ПСВ | Подземное скважинное выщелачивание |
ПЦР | Полимеразная цепная реакция |
ПЭК | Производственный экологический контроль |
РАО | Радиоактивные отходы |
РК | Республика Казахстан |
РКИК ООН | Рамочная конвенция ООН об изменении климата |
РФ | Российская Федерация |
СВА | Служба внутреннего аудитора |
СГФ | Служба главного физика |
СД | Совет директоров |
СКО | Совместно контролируемая организация |
СМИ | Средства массовой информации |
СНГ | Содружество независимых государств |
СО | Совместные операции |
СП | Совместное предприятие |
СУР | Система управления рисками |
СХК | ОАО «Сибирский химический комбинат» |
США | Соединенные Штаты Америки |
СЭС | Солнечная электростанция |
ТВС | Тепловыделяющие сборки |
ТД | Товарный десорбат |
ТМЦ | Товарно-материальные ценности |
ТНРО | Твердые низкорадиоактивные отходы |
ТНУ | Тепловые насосные установки |
ТОО | Товарищество с ограниченной ответственностью |
УМЗ | АО «Ульбинский металлургический завод» |
УП | Урановое производство |
УР | Устойчивое развитие |
Фонд | Акционерное общество «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» |
ФЭС | Фотоэлектрические станции |
Холдинг | Группа, совместные предприятия и ассоциированные предприятия |
ЦОУ | Центр по обогащению урана |
ЦУР | Цели в области устойчивого развития ООН |
ЧС | Чрезвычайные ситуации |
ЭГСН | Эквивалентный гербовому сбору налог |
ЯДМ | Ядерный делящийся материал |
ЯТЦ | Ядерно-топливный цикл |
Данный обзор основан на законодательстве Великобритании и практике государственного управления Великобритании по налоговым и таможенным сборам на дату настоящего документа, каждый из которых может изменяться, возможно, приобретая обратную силу. Если нет других указаний, настоящий обзор касается только некоторых последствий налогообложения Великобритании для лиц, которые являются абсолютными бенефициарными владельцами акций или ГДР и которые (1) являются резидентами Великобритании в целях налогообложения; (2) не являются резидентами в целях налогообложения в любой другой юрисдикции и (3) не имеют постоянного учреждения в Республике Казахстан, с которым связано владение акциями или ГДР (далее – Держатели из Великобритании).
Кроме того, в настоящем обзоре (1) рассматриваются только налоговые последствия для Держателей из Великобритании, которые владеют акциями и ГДР в качестве основного капитала, и не рассматриваются налоговые последствия, которые могут иметь отношение к некоторым другим категориям Держателей из Великобритании, таким как дилеры; (2) допускается, что Держатель из Великобритании прямо или косвенно не контролирует 10 или более процентов голосующих акций Компании; (3) допускается, что держатель ГДР имеет бенефициарное право на базовые акции и дивиденды по таким акциям; и (4) не рассматриваются налоговые последствия для Держателей из Великобритании, представляющих собой страховые компании, инвестиционные компании, благотворительные учреждения или пенсионные фонды.
Данный обзор является общим руководством и не предназначен и не должен рассматриваться конкретными Держателями из Великобритании в качестве консультации по юридическим и налоговым вопросам. Соответственно, инвесторам следует проконсультироваться у своих консультантов по налоговым вопросам относительно общих налоговых последствий, в том числе последствий приобретения, владения и отчуждения акций или ГДР в соответствии с законодательством Великобритании и практикой государственного управления Великобритании по налоговым и таможенным сборам в их конкретном случае.
При допущении, что доход, получаемый по ГДР, не имеет источника в Великобритании, такой доход не должен облагаться налогом у источника выплаты Великобритании. Выплата дивидендов по акциям не будет облагаться налогом у источника выплаты Великобритании.
Держатель из Великобритании, получающий дивиденд по акциям или ГДР, может быть обязан уплатить подоходный или корпоративный налог Великобритании (в зависимости от случая) на валовую сумму дивиденда, выплаченного до вычета казахстанских налогов у источника выплаты, с учетом наличия какой-либо суммы в зачет казахстанского налога у источника выплаты. Держатель из Великобритании – физическое лицо, являющееся резидентом и проживающее в Великобритании, будет уплачивать подоходный налог Великобритании на дивиденд, выплаченный по акциям или ГДР, на который распространяется фактическое освобождение от налогообложения на первые 5 000 фунтов стерлингов всех дивидендов (нулевая дивидендная ставка), полученных за соответствующий налоговый год, включая дивиденды, полученные от любых других инвестиций в акции за тот же налоговый год. Держатель из Великобритании – физическое лицо, являющееся резидентом, но не проживающее в Великобритании и имеющее право на выбирающее налогообложение Великобритании на основе перевода средств (и, где необходимо, уплачивающее комиссию за перевод), будет уплачивать подоходный налог Великобритании на дивиденд, выплаченный по акциям или ГДР, в той мере, в которой дивиденд перечислен или считается перечисленным в Великобританию. Держатель из Великобритании, в целях налогообложения являющийся компанией – резидентом Великобритании, не должен подлежать взиманию корпоративного налога на дивиденд, выплаченный по акциям или ГДР, за исключением случаев, при которых к нему применимы определенные правила против уклонения от налогов.
Отчуждение долей Держателя из Великобритании в акциях или ГДР может привести к облагаемому налогом доходу или разрешенному вычету в целях налогообложения облагаемого дохода в Великобритании, зависящему от положения Держателя из Великобритании и подлежащему освобождению от уплаты налога. Держатель из Великобритании, который является физическим лицом – резидентом и проживает в Великобритании, при отчуждении доли в акциях или ГДР будет обязан уплатить налог Великобритании на прирост капитала на облагаемый налогом доход. Держатель из Великобритании, который является физическим лицом – резидентом, не проживающим в Великобритании и имеющим право на выбирающее налогообложение в Великобритании на основе перевода средств (и, где необходимо, уплачивающим комиссию за перевод), будет уплачивать налог Великобритании на прирост капитала в той мере, в которой облагаемый налогом доход, полученный при отчуждении доли в акциях или ГДР, перечислен или считается перечисленным в Великобританию. В частности, сделки с ГДР на Лондонской фондовой бирже могут привести к перечислению прибыли, которая, соответственно, будет облагаться налогом Великобритании на прирост капитала. Физическое лицо – держатель акций или ГДР, который перестает быть резидентом или не проживает в Великобритании в налоговых целях в течение менее полных пяти лет и отчуждает такие акции или ГДР в течение такого периода, при возвращении в Великобританию может быть обязан уплатить налог Великобритании на прирост капитала, несмотря на то, что во время отчуждения он не был резидентом и не проживал в Великобритании. Держатель из Великобритании, который является юридическим лицом, будет уплачивать корпоративный налог Великобритании на любой облагаемый налогом доход от реализации акций или ГДР.
Выплата дивидендов по акциям и ГДР облагается казахстанским налогом у источника выплаты. В определенных случаях, предусмотренных положениями нормативно-правовых актов Республики Казахстан, дивиденды могут быть освобождены от удержания налога у источника выплаты. У держателя из Великобритании – физического лица – резидента должно быть право на зачет казахстанского налога у источника выплаты, удержанного из таких платежей в счет подоходного налога Великобритании на эти выплаты в соответствии с порядком расчета такой суммы зачета в Великобритании. Держатель из Великобритании, являющийся компанией – резидентом Великобритании, обычно не уплачивает корпоративный налог на выплаченный дивиденд и, таким образом, обычно будет не в состоянии требовать вычета их из любых казахстанских налогов у источника выплаты.
При допущении, что документ, оформляющий сделку или содержащий договоренность о передаче одной или нескольких акций или ГДР, (i) не подписан в Великобритании или (ii) не касается какой-либо собственности, находящейся в Великобритании, или действия, совершенного или совершаемого в Великобритании (что может включать участие в платежах на банковские счета в Великобритании), такой документ не должен облагаться гербовым сбором на объявленную стоимость. Даже если документ, оформляющий сделку или содержащий договоренность о передаче одной или нескольких акций или ГДР, (i) подписан в Великобритании и (или) (ii) касается какой-либо собственности, находящейся в Великобритании, или действия, совершенного или совершаемого в Великобритании, то на практике не должно быть необходимости уплачивать гербовый сбор на объявленную стоимость на такой документ в Великобритании, если такой документ не требуется для каких-либо целей в Великобритании. Если возникает необходимость в уплате гербового сбора на объявленную стоимость в Великобритании, то возможна необходимость в уплате процентов и штрафов. Поскольку ГДР относятся к ценным бумагам, стоимость которых выражена не в фунтах стерлингов, то гербовый сбор на «документ на предъявителя» не должен уплачиваться ни на выпуск ГДР, ни на передачу ценных бумаг, которые передаются посредством ГДР. При допущении, что акции (i) не регистрируются в реестре, находящемся в Великобритании, или (ii) не объединяются с акциями, выпущенными зарегистрированной в Великобритании компанией, договор о передаче акций или ГДР не должен облагаться ЭГСН.
Акционерное общество «Национальная атомная компания «Казатомпром»
Республика Казахстан, г. Нур-Султан, Z05T1X3, ул. Сыганак, д. 17/12
Тел: +7 7172 55 13 98
Факс: +7 7172 55 13 99
E-mail: nac@kazatomprom.kz
Интернет-ресурс: www.kazatomprom.kz
По всем вопросам, с комментариями и предложениями относительно Отчета, а также по поводу получения его бумажной копии Вы можете обратиться к работникам Казатомпрома:
По вопросам, связанным со взаимодействием с инвесторами
Кори Кос, международный советник департамента IR
Ботагоз Мулдагалиева, директор Департамента IR
Тел.: +7 7172 45 81 80
E-mail: ir@kazatomprom.kz
По запросам СМИ и внутренним коммуникациям
Гажайып Кумисбек, главный эксперт Департамента GR и PR
Телефон: +7 7172 45 80 63
E-mail: pr@kazatomprom.kz
Корпоративный секретарь
Майра Тнымбергенова
Тел.: +7 7172 45 81 63
E-mail: mtnymbergenova@kazatomprom.kz
Аудиторы
ТОО «ПрайсуотерхаусКуперс»
пр-т Аль-Фараби 34, Здание А, 4й этаж
А25D5F6, Алматы, Казахстан
Тел.: +7 727 330 3200
Банк-депозитарий
Citibank, N.A.
388 GreenwichStreet, Нью-Йорк
Нью-Йорк 10013, Соединенные Штаты
Тел: +1-212-816-6622 / +1-917-533-7887